Perle Systems GmbH

Perle Systems GmbH

Dreieich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

B. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

C. Bescheinigung

ANHANG

ANLAGEN

- Bilanz zum 31. Dezember 2023

A. Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

PERLE Systems GmbH, Dreieich,

beauftragte mich, den als Anlage beigefügten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 aus der vorgelegten Saldenliste und der erteilten Auskünfte unter Beachtung von Gesetz und Gesellschaftsvertrag zu erstellen.

Die Prüfung der Unterlagen und der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Für die Durchführung des Auftrages und meiner Verantwortlichkeit sind - auch Dritten gegenüber - die als Anlage beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften vom 01. Januar 2017 maßgebend.

Im Rahmen des bestehenden Auftragsverhältnisses übernehme ich die Haftung für meine Tätigkeiten lediglich gegenüber der Auftragsgeberin unter Ausschluss der Haftung gegenüber Dritten.

B. Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Offenbach am Main unter der Nr. HRB 33130 eingetragen.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Reparatur, die Produktion, die Wartung und der Vertrieb von Einheiten für die elektronische Datenübermittlung sowie dazugehörigen Produkten und Geräten.

Das Geschäftsjahr erstreckt sich vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 178.954,75 und wird zu 100 % gehalten von PERLE Systems Ltd., Markham, Ontario, Canada.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 01. März 2023 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 festgestellt und genehmigt. Es wurde weiterhin beschlossen, das Jahresergebnis des Zeitraums 2022 vorzutragen und der Geschäftsführung Entlastung zu erteilen.

C. Bescheinigung des Wirtschaftsprüfers über die Erstellung des Jahresabschlusses mit Plausibilitätsbeurteilungen

Ich habe auftragsgemäß den nachstehenden Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung - der für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis 31.12.2023 auf der Grundlage der von der Gesellschaft geführten Bücher und der mir darüber hinaus vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der mir erteilten Auskünfte erstellt, sowie die Plausibilität derjenigen Belege und Bestandsnachweise beurteilt, die mir vorgelegt wurden und an deren Zustandekommen ich nicht mitgewirkt habe. Gleichwohl liegen die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meine Erstellung unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Wirtschaftsprüfer (IDW S 7) vorgenommen. Diese umfasst die Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf Grundlage der Buchführung und der erforderlichen Inventuren sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie erforderlichenfalls einen Anhang zu erstellen. Zur Würdigung der Plausibilität der mir vorgelegten Belege und Bestandsnachweise, an deren Zustandekommen ich nicht mitgewirkt habe, habe ich Befragungen und analytische Beurteilungen vorgenommen. Hierbei sind mir keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Plausibilität der mir vorgelegten Unterlagen sprechen.

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der

PERLE Systems GmbH, Dreieich

wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 250,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt. Sie wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zu höheren Tageswerten angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

A. Anlagevermögen

Es wurden zwei Laptops im Jahr 2021 angeschafft, deren Nutzungsdauer mit 3 Jahren angenommen wurde.

B. Umlaufvermögen

I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Position setzt sich wie folgt zusammen:

II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Die Position setzt sich wie folgt zusammen:

Die Guthaben wurden durch eine Saldenbestätigung der Commerzbank AG nachgewiesen.

C. Rechnungsabgrenzung

Vorauszahlungen, wie in den Vorjahren, erfolgten nicht.

A. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich zusammen aus:

B. Rückstellungen

1. Rückstellungen für Steuern

Die Vorauszahlungen waren ausreichend festgesetzt. Daher waren für Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer keine Rückstellungen zu bilden.

2. Sonstige Rückstellungen

Die Gesellschaft hat für sämtliche Zahlungsverpflichtungen und Ansprüche von Mitarbeitern ausreichende Rückstellungen gebildet.

Die Position gliedert sich wie folgt:

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

2. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt auf:

Die Verbindlichkeiten waren nach folgenden Restlaufzeiten zu untergliedern:

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Haftungsverhältnisse sind vollständig auf der Passivseite der Bilanz vermerkt.

Haftungverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB bestanden zum Stichtag nicht.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

1. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Aufgrund der Ertragssituation war ein Steueraufwand für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für das Geschäftsjahr von € 46.609,00 zu bilden.

Der gewerbesteuerliche Verlustvortrag wurde aufgezehrt. Damit entstand für das Geschäftsjahr ein Gewerbesteueraufwand von € 38.138,00.

V. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Zeitraum 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 waren zwei Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Mitglieder Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer, Herrn Derrick Barnett und Herrn Joseph E. Perle, geführt.

BILANZ zum 31.12.2023

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