closeup GmbH

closeup GmbH

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsbilanz

10. Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der CloseUp GmbH wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kleinstgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinst-Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Firmenname laut Registergericht: closeup GmbH

Firmensitz laut Registergericht:  Bergisch Gladbach

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Köln

Register-Nr.: HRB 89253

Von allen größenklassenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB für kleine und Kleinst-Kapitalgesellschaften wird Gebrauch gemacht. Die Erleichterungen des § 286 Abs. 4 HGB wurde ebenfalls angewandt.

Die Bilanz wurde unter Berücksichtigung des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang getätigt werden können, werden teilweise in der Bilanz und teilweise im Anhang aufgeführt.

Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung nach § 285 Nr. 31 HGB sind nicht vorhanden.

Wechselverbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Laut Angabe der  Geschäftsführer sind nicht ersichtliche Haftungs- oder ähnliche Verhältnisse gemäß § 251 HGB nicht vorhanden.

Gemäß § 286 Abs. 4 i.V.m. § 285 Nr. 9a HGB unterbleiben die Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführer.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unter Berücksichtigung der Unternehmensfortführung angewandt.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten sind nicht zu verzeichnen.

Die Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Es ist keine Abweichung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden mit Einfluss auf Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vorhanden (§ 284 Abs. 2 Nr. 2 HGB).

Finanzinstrumente gemäß § 340 e Abs. 3 HGB sind nicht vorhanden.

Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB sind nicht vorhanden.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Posten der Bilanz wurden im Einzelnen wie folgt bewertet:

Aktiva

1. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu Anschaffungskosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

In Übereinstimmung mit dem Steuerrecht wurden die handelsrechtlich anwendbaren Vorschriften zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern und zum Sammelposten gebildet.

Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände i.S.d. § 268 Abs. 8 HGB sind nicht vorhanden.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanz-
stichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Hierunter waren auch die unfertigen Leistungen auszuweisen. Die Ermittlung wurde von der Geschäftsführung selber veranlasst bzw. ermittelt. Eine Beteiligung des Steuerbüros war nicht gegeben.

Die Forderungen aus Lieferung und Leistungsind mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Eingetretene Kürzungen der Rechnungsbeträge durch den Kunden wurden zu Lasten der Erlöse ausgebucht.

Eine erkennbare Vorsorge für einzelne Kundenforderungen war zum Bilanzstichtag nicht erkenntlich. Es mussten daher keine Einzelwertberichtigungen durchgeführt werden.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Eine Pauschalwertberichtigung wurde nicht durchgeführt, da bei Bilanzerstellung alle zum Bilanzstichtag offene Kundenforderungen beglichen waren.

Die sonstigen Vermögensgegenstände, der Kassenbestand und die Guthaben bei den Kreditinstituten wurden mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Angaben zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 426,28 (Vorjahr: EUR 364,00).

Sonstige Vermögensgegenstände
In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Einnahmen erfasst wurden.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, welche Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

4. Aktive Latente Steuern

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf den temporären Differenzen zwischen den Bilanzposten aus  handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise nach § 274 HGB.

Passiva

5. Kapital

Das gezeichnete Kapital der CloseUp GmbH beträgt am Bilanzstichtag 25.000,00 € (Vorjahr:25.000,00 €)  

6. Rückstellungen

Steuerrückstellungen sind keine vorhanden.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren - ist durch die Bildung ausreichender Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung getragen. Diese wurden mit dem Betrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00).

8. Erhaltene Anzahlungen

Es sind keine erhaltenen Anzahlungen vorhanden.

9. Passive latente Steuern

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf den temporären Differenzen zwischen den Bilanzposten aus  handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise nach § 274 HGB.

10. Anzahl der Mitarbeiter
Die durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter betrug im Geschäftsjahr: 2,00 (Vorjahr: 2,00)
Geschäftsführer:  2,00

11. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen TEUR 7,2 und resultieren aus Miet- und Leasingverträgen.

12. Aktuelles

Seit Januar 2020 hat sich in Deutschland überregional das sogenannte Coronavirus ausgebreitet. Infolgedessen kommt es  zum Schutze der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erheblichen Einschränkungen, die auch Auswirkungen auf den Betriebsablauf haben und hatten. Auch die Auswirkungen auf die Kunden und den wirtschaftlichen Gesamtablauf sind noch nicht abschätzbar. Die Ausbreitung des Coronavirus kann zu zahlungswirksamen Verlusten führen, deren Ausmaß auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2021 und Folgejahre zurzeit noch nicht hinreichend eingeschätzt werden kann. Zur Zeit sind diese aber sehr begrenzt.

Bergisch Gladbach, den 28. Juni 2022

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Geschäftsführer - Bodo Bergmann

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Geschäftsführer - Tobias Nievelstein

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.06.2022 festgestellt.