Aqua Lung GmbH

Aqua Lung GmbH

Singen Hohentwiel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2020 der AQUA LUNG GmbH, Singen/Hohentwiel (nachfolgend auch "Gesellschaft" oder "GmbH" genannt), wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 S. 2 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Abschluss ist in EURO aufgestellt.

Da die Finanzierung der Gesellschaft durch eine entsprechende Erklärung der Muttergesellschaft, Aqualung International SA, Valbonne - Sophia Antipolis / Frankreich, gesichert ist, wurde der Jahresabschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauer immaterieller Vermögensgegenstände beträgt in der Regel 3 Jahre mit Ausnahme des Warenwirtschaftssystems JD Edwards, hierfür wurde eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren zugrunde gelegt.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bilanziert. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen bei allen Vermögensgegenständen zeitanteilig. Für die Nutzungsdauer der Sachanlagen wird die AfA-Tabelle zugrunde gelegt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte (Handelswaren) werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgten zum Nennwert, sofern keine Wertberichtigungen gebildet wurden. Erkennbaren Risiken ist durch entsprechende Wertberichtigungen angemessen Rechnung getragen worden. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos und zur Berücksichtigung von Skonti Inanspruchnahmen bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind weitere pauschale Abwertungen des Nennbetrages vorgenommen worden.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zu Nominalwerten angesetzt. Fremdwährungskonten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand des Folgejahres darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern einschlägig, werden kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Langfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten liegen nicht vor.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Für die Monate April bis Juli 2020 hat die Bundesagentur für Arbeit das Kurzarbeitergeld erstattet sowie die Beiträge zur Sozialversicherung vom Ausfall übernommen. Insgesamt wurden durch die Bundesagentur TEUR 153 (i.VJ. TEUR 0,00) erstattet.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen abgegrenzte Vorauszahlungen für Kfz.-Leasing.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert € 455.000,00. Zum 31. Dezember 2020 ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 10.665. Der Gesellschafter hat eine Patronatserklärung in Höhe von bis zu TEUR 8.700 befristet bis zum 31.12.2021 zur Sicherstellung der zur Begleichung der fälligen Verbindlichkeiten benötigten finanziellen Mitteln sowie einen qualifizierten Rangrücktritt sowohl ihrer bestehenden und zukünftigen Forderungen als auch eventueller sogenannter Rückgriffsforderungen abgegeben.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere Verpflichtungen für Ansprüche des Personals (TEUR 599), Skonti (TEUR 106), für zu erwartende Rücklieferungen, ausstehende Rechnungen für Beratungs- und Prüfungskosten, Strom, Berufsgenossenschaftsbeiträge und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten

Zum Stichtag bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 2.388, davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1.905 und gegenüber Gesellschafter TEUR 139. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr betragen TEUR 9.916. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 1.025 Lieferungen und Leistungen, mit TEUR 880 Personalkosten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betreffen mit TEUR 10.055 den Finanzverkehr.

Angaben zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasing- und Mietverträgen in Höhe von TEUR 510. Den Verträgen liegen Restlaufzeiten von bis zu 4 Jahren zugrunde. Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen sind TEUR 451 innerhalb eines Jahres fällig.

V. Sonstige Angaben

Konzernverhältnisse

Das oberste Mutterunternehmen ist die Montagu Private Equity LLP.

Der Konzernabschluss der SAS ALIZÉ CAPITAL ist am Verwaltungssitz der Aqua Lung Gruppe in 06560 Valbonne - Sophia Antipolis (France), 300 rue du Vallon, Les Vaisseaux - Batiment C erhältlich.

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist Herr Nicolas Burger, Antibes (Frankreich).

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt. Außerdem ist dem Geschäftsführer unter der Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB die Befugnis erteilt, die Gesellschaft bei Rechtsgeschäften mit sich selbst oder als Vertreter eines Dritten uneingeschränkt zu vertreten.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2020 durchschnittlich:

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresabschluss der Aqua Lung GmbH schließt ab mit einem Jahresfehlbetrag von EUR 4.367.090,02. Zusammen mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr von EUR 6.752.526,24 ergibt sich ein Bilanzverlust von EUR 11.119.616,26. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7.11.2023.