ServiceXpert Gesellschaft für Service-Informationssysteme mbHLiquidated

ServiceXpert Gesellschaft für Service-Informationssysteme mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang

(1)  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der ServiceXpert Gesellschaft für Service-Informationssysteme mbH ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft, hat ihren Sitz in Hamburg und ist beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 135022 im Handelsregister eingetragen. Sie ist eine 100 %-ige Tochter der ESG Mobility GmbH, München. Der Abschluss wird in den Konzernabschluss der E-Sicherheitsholding GmbH, Hamburg, einbezogen und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, fassen wir einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammen. Diese Posten werden im Anhang gesondert ausgewiesen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungsdauer beträgt in der Regel drei Jahre.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet und innerhalb der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Abschreibungen beim unbeweglichen abnutzbaren Anlagevermögen (Einbauten in gemietete Gebäude) werden auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 10 Jahren oder in der kürzeren voraussichtlichen Mietdauer linear abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 800 Anschaffungskosten wird §6 Abs. 2  EStG angewendet und diese im Jahr ihres Zugangs als Abgang erfasst.

Vorräte werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Die Herstellungskosten der unverrechneten Leistungen umfassen die aktivierungspflichtigen Aufwendungen gemäß § 255 Abs. 2 HGB.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zum Nennwert bilanziert. Zur Berücksichtigung der allgemeinen Kreditrisiken wird eine pauschal ermittelte Wertberichtigung vorgenommen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben, die einen Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Rückgestellt werden die um etwaige Preissteigerungen angepassten notwendigen Erfüllungsbeträge, Restlaufzeiten über 1 Jahr werden bei der Abzinsung berücksichtigt.

Im Jahr 2017 gab die Gesellschaft erstmalig virtuelle Anteilsscheine im Rahmen eines Beteiligungsprogrammes an ausgewählte Führungskräfte aus. Der Wert dieser virtuellen Anteile richtet sich nach bewertungsrelevanten Parametern wie dem operativen Erfolg und den finanziellen Kennzahlen der Gesellschaft sowie der Zugehörigkeit der einzelnen Berechtigten bis zum Auszahlungsdatum. Der Zeitpunkt der Auszahlung dieser Ansprüche ist vertraglich vereinbart und jeweils davon abhängig, ob der entsprechende Berechtigte sein Andienungsrecht bzw. die Gesellschaft ihr Rückkaufrecht in Anspruch nimmt. Eine vorzeitige Auszahlung ist nur in bestimmten Ausnahmefällen möglich. Zum Bilanzstichtag wurde für zukünftige Ansprüche aus diesem Programm ein Betrag von TEUR 89 in den sonstigen Rückstellungen berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen passiviert.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt mit dem kombinierten Ertragssteuersatz von Gewerbe- und Körperschaftssteuer von 30 %. Aus der Gesamtschau haben sich aktive latente Steuern im Wesentlichen aus den Rückstellungspositionen ergeben. Wir nehmen das Wahlrecht nach § 274 HGB wahr und verzichten auf den Ansatz eines Aktivpostens.

Erläuterungen zur Bilanz

(2) Anlagevermögen

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich ausschließlich um entgeltlich erworbene Nutzungsrechte an Software. Bei den Sachanlagen handelt sich hauptsächlich um Betriebs- und Geschäftsausstattung.

(3) Vorräte

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Summe der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie der Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die Gesellschafterin mit einer Restlaufzeit über einem Jahr beträgt € 0,00 (i. Vj. € 0,00). Die Summe der Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt € 3.500,00 (i. Vj. € 0,00).

Die Forderungen gegen die Gesellschafterin resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen an andere Gesellschaften der ESG-Gruppe.

(5) Gewinn- und Kapitalrücklagen

Die Kapitalrücklage von € 1.704.523,26 (i. Vj. € 2.504.523,26) wurde im Geschäftsjahr 2020 durch eine Ausschüttung an die Gesellschafterin i.H.v. Euro 800.000,00 verringert. Die übrigen Rücklagen umfassen andere Gewinnrücklagen von € 264.027,00 (i. Vj. € 264.027,00).

(6) Bilanzgewinn

Die SXP GmbH schließt das Geschäftsjahr 2020 mit einem Bilanzgewinn von € 450.180,02 (i. Vj. € 616.934,57) ab. Der Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von € 616.934,57 wurde im Geschäftsjahr 2020 vollständig ausgeschüttet.

(7) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Personalzahlungen, virtuelle Anteilsscheine, Gewährleistungen sowie Urlaubs- und Gleitzeitkonten.

(8) Verbindlichkeiten

Darin enthalten sind:

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Fälligkeiten der Verbindlichkeiten liegen innerhalb einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Sie sind nicht besichert.

Sonstige Angaben

(14) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Mietverträgen für Geschäftsräume bestehen bei der ServiceXpert Gesellschaft für Service-Informationssysteme mbH Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 4,8 Mio. (i. Vj. € 5,3 Mio.). Aus Leasingverträgen für Fahrzeuge bestehen bei der SXP GmbH zusätzliche Verpflichtungen von € 0,12 Mio. (i. Vj. 0,07 Mio.).

Aus dem Haftungsverhältnis der ServiceXpert Gesellschaft für Service-Informationssysteme mbH für die ehemaligen Pensionsverpflichtungen der AC & S GmbH, die inzwischen bei der ESG Elektroniksystem- und Logistik-GmbH bilanziert sind, besteht eine finanzielle Verpflichtung nach Verrechnung der Rückdeckungsversicherungen i.H.v. € 1,95 Mio. Zum Bilanzstichtag wurde das bestehende Haftungsverhältnis unter Berücksichtigung vorhandener Erkenntnisse über die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ESG Elektroniksystem- und Logistik-GmbH hinsichtlich der Risikosituation überprüft. Die Gesellschaft schätzt das Risiko einer möglichen Inanspruchnahme als nicht wahrscheinlich ein.

Im Durchschnitt wurden im Berichtsjahr neben 1 Geschäftsführern und 79 Angestellte, 0 gewerbliche Mitarbeiter beschäftigt. (i. Vj. neben 1 Geschäftsführer 79 Angestellte und 0 gewerbliche Mitarbeiter).

(15) Mitglieder der Geschäftsführung

Ferdinand Stocker

Dipl.-Wirtschaftsingenieur

Hamburg, den 26. März 2021

Ferdinand Stocker

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 22. April 2021 festgestellt.