ACTIO Managementberatung GmbH

ACTIO Managementberatung GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

zum 31. Dezember 2023

ACTIO Managementberatung GmbH

Königstr. 10
40212 Düsseldorf
A . ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss der Firma ACTIO Managementberatung GmbH für das Geschäftsjahr 2023 ist nach geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in den §§ 267, 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

B . ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden, die auf gegebene Posten der Bilanz angewendet wurden:

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, werden gemäß § 265 Abs.8 HGB nicht angegeben.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände, darunter Software, werden entsprechend der steuerlichen Handhabung aktiviert und nach ihrer voraussichtlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibung auf Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens erfolgt entsprechend den Vereinfachungsregeln des Steuerrechts.

Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb der steuerlich zugelassenen Zeiträume linear oder degressiv vorgenommen. Bei beweglichen Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu höheren Jahresabschreibungen führt.

Finanzanlagen werden zu den Anschaffungskosten angesetzt. Für das Finanzanlagevermögen waren keine planmäßigen oder außerplanmäßigen Abschreibungen vorzunehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet. Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bewertet.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist und entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Auf die Abgrenzung von latenten Steuern gem. § 274 HGB wurde entsprechend der Erleichterung für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a Nr.5 HGB verzichtet.

C . ANGABEN ZU EINZELNEN POST DER BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanzpositionen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Die Pensionsrückstellung für eine Pensionszusage ist nach der versicherungsmathematischen Bewertungsmethode der laufenden Einmalprämien (sog. PUC-Methode) auf Grundlage eines Abzinsungssatzes von 1,74% (durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre) und der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angesetzt.

Positionen der Gewinn und Verlustrechnung

Keine Angaben.

D . SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter beträgt 2, davon sind 1 im kaufmännischen Bereich tätig.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren folgende Personen als Geschäftsführer bestellt:

Herr Dr. Joachim Rullkötter, Erkrath

An die Mitglieder der Geschäftsführung, des Aufsichtsrates und des Beirates wurden im Einzelnen folgende Vorschüsse und Kredite gewährt:

Geschäftsführung:

-  Darlehensvaluta zum Bilanzstichtag EUR 132.000,-, Zinssatz 5,0% bis zum 28.2.2023 und ab dem 1.3.2023 6,0%, Rückzahlungen im Geschäftsjahr EUR 0,-
-  Darlehensvaluta zum Bilanzstichtag EUR 0,-- (Vj. EUR 120.000,-), Zinssatz 5,0%,
Rückzahlungen im Geschäftsjahr EUR 120.000,-
-  Darlehensvaluta zum Bilanzstichtag EUR 150.000,-, Zinssatz 5,0% bis zum 30.6.2023 und ab dem 1.7.2023 6,0 %, Rückzahlungen im Geschäftsjahr EUR 0,-

Düsseldorf den

gez. Dr. Joachim Rullkötter

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.1.2025 festgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.01.2025 festgestellt.