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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Das Aufstellungswahlrecht nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB (verkürzte Bilanz, die nur die Posten mit Buchstaben und römischen Ziffern umfasst) wurde nicht in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Zum Geschäftsjahresende wird ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 1.216.868,23 ausgewiesen. Trotz der bilanziellen Überschuldung wird der Jahresabschluss unter der Annahme des "Going Concern" zu Fortführungswerten aufgestellt, weil die Gesellschaft über ausreichend stille Reserven verfügt, eine positive Fortführungsprognose besteht und aus dem Gesellschafterkreis weitere Liquidität als Gesellschafterdarlehen zur Verfügung gestellt wird.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der im Jahr 2016 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert und eine Nutzungsdauer von 15 Jahren zu Grunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert bilanziert und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Erstmals wird zum Geschäftsjahresende ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die erstmalige Bildung führte zu einer außerordentlichen Ergebnisbelastung in Höhe von EUR 866.016,40.

Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Außerordentliche Aufwendungen

Zum Ende des Geschäftsjahres wurde der noch verbliebene Buchwert des in 2016 erworbenen Geschäfts- oder Firmenwerts in Höhe von EUR 51.780,00 außerplanmäßig vollständig abgeschrieben.

Aufgrund der vorzeitigen Kündigung und Rückzahlung von zwei erhaltenen Darlehen haben Vorfälligkeitsentschädigungen in Höhe von insge samt EUR 175.000,00 das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 einmalig belastet.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft bürgt im Rahmen einer Höchstbetragsbürgschaft für mögliche Ansprüche eines Kreditinstituts gegenüber einem nahestehenden Unternehmen bis zu einer Höhe von EUR 125.000,00.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 97.533,64 jährlich sonstige finanzielle Verpflichtungen aus mehreren Mietverträgen, die noch verbleibende Mietdauern von bis zu 2 Jahren haben.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Geschäftsführer) betrug 49.

Gewährte Vorschüsse an den Geschäftsführer

Zum 31. Dezember 2023 betrugen die Vorschüsse und Auslagen für den Geschäftsführer EUR 2.955,50 (Vj. Euro 2.433,12).

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt nach Rücksprache mit den Gesellschaftern vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.390.414,71 mit dem Gewinnvortrag in Höhe von EUR 48.546,48 zu verrechnen und den verbleibenden Verlust in Höhe von EUR 1.341.868,23 auf neue Rechnung vorzutragen

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.02.2024 festgestellt.