Smart Reporting GmbH

Smart Reporting GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der Smart Reporting GmbH, München, für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Smart Reporting GmbH hat ihren Sitz in München. Sie ist im Handelsregister des Amtsge­richts München unter der Registernummer HRB 216825 eingetragen.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind freiwillig die Vorschriften des HGB für große Kapital­ge­sellschaften angewandt worden. Zum 31. Dezember 2023 handelt es sich bei der Gesell­schaft um eine kleine Kapitalgesellschaft, da die neuen Schwellenwerte gem. § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. Art. 93 Abs. 2 EGHGB freiwillig vorzeitig angewendet wurden. Der An­hang ist (teilweise) un­ter Be­rück­sichti­gung größen­ab­hän­gi­ger Er­leich­te­rungs­vor­schrif­ten für kleine Kapi­talgesell­schaf­ten gemäß § 288 HGB er­stellt wor­den.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vor­jahresgrundsätzen. Gemäß § 42 Abs. 3 GmbH wurde die Bilanz um die Position "Verbindlichkeitten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 3.973.027,80 aus. Gleichwohl erfolgt die Bilanzierung und Bewertung unter Zugrundelegung des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätig­keit, da wir davon ausgehen, dass der benötigte Finanzierungsbedarf zur weiteren Expansion abgedeckt werden kann. Die Gesellschafterversammlung hat am 28. März 2024 die Neufas­sung der Satzung und damit die Erhöhung des Stammkapitals um EUR 31.501,00 sowie weitere Zuführungen zur Kapitalrücklage in einer ersten Tranche in Höhe von EUR 6.920.944,40 be­schlossen. Die bisher bestehenden Wandeldarlehen über EUR 2.044.000,00 können aufschie­bend bedingt in 2024 ebenfalls in eine Kapitalrücklage überführt werden, so dass die Gesell­schaft mit der daneben bereits in 2023 abgeschlossenen Fremdfinanzierung in Höhe von EUR 5.000.000,00 über ausreichend finanzielle Mittel verfügt, um ihre aktuellen und zukünftigen fi­nanziellen Verpflichtungen bis Ende Dezember 2025 zu erfüllen. Für unsere Produktentwicklung sind wir weiterhin zumindest teilweise auf Wachstumskapital angewiesen. Wir sind sehr zuver­sichtlich, dass wir das Fundraising, wie in der Vergangenheit bereits mehrfach unter Beweis ges­tellt, erfolgreich fortsetzen werden. Wir gehen davon aus, dass unser Finanzbedarf durch die bisherigen Gesellschafter oder neue Investoren bzw. Fremdkapitalgeber abgedeckt wird. Selbst wenn das nicht der Fall sein sollte, gehen wir davon aus, dass wir uns durch Einsparmaßnahmen bzw. der Verlangsamung unseres Wachstumes bis Ende 2025 aus eigener Kraft finanzieren kön­nen. Sollten wider unserer Erwartung keine zusätzlichen finanziellen Mittel durch Eigen- oder Fremdkapitalgeber zur Verfügung gestellt werden, könnte die Gesellschaft im Bestand gefähr­det sein.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bis einschließlich 31. Dezember 2021 unter Ausübung des Wahlrechts nach § 248 Abs. 2 HGB aktivierten Entwicklungskosten für selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstän­de wurden weiter linear über die betriebs­gewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abge­schrieben. Aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung wurde im Geschäftsjahr zudem eine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs­ko­sten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibun­gen wer­den linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jah­ren vor­ge­nommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungsko­sten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen erfolgen zeitanteilig über die betriebsgewöhnliche Nut­zungsdauer und wer­den ausschließlich nach der linearen Methode vorgenom­men. Die erwarteten Nutzungsdauern, die der Ermittlung der Abschreibungen zugrunde gelegt werden, orientieren sich an steuerlichen Abschreibungstabel­len, wobei regelmäßig vom Mittelwert der vorgegebenen Bandbreiten aus­ge­gangen wird.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagever­mögens voraussichtlich dauerhaft über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschrei­bungen Rechnung getragen.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Grundlage für die Bewertung der unfertigen Leistungen sind die Herstellungskosten. Sie enthal­ten die Einzel- und Gemeinkosten. In den Gemeinkosten wurden Kosten der allgemeinen Verwal­tung berücksichtigt.

Die geleisteten Anzahlungen sind ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Al­le erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Kassenbestand und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver­pflich­tungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendi­gen Erfül­lungs­betrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt des Geschäftsvorfalls umgerechnet. Kurz­fristige auf fremde Währung laut­en­de Vermögensgegenstände und Verbindlich­keiten werden zum Bilanzstichtag zum Devi­sen­kassa­mittelkurs erfolgswirksam bewertet. Langfristige Vermögensgegenstände und Verbind­lichkeiten in frem­der Währung werden gemäß Niederstwert- bzw. Imparitätsprinzip mit dem Kurs zum Zeit­punkt der Entstehung oder mit dem ungünstigeren Stichtagskurs be­wertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagespiegel auf Seite 7.

Auf alle aktivierten selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurde eine au­ßer­planmäßige Abschreibung über TEUR 857,9 vorgenommenen. Die aktivierten selbstgeschaf­fenen Vermögensgegenstände weisen nun EUR 0,00 aus.

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wurden im vollen Umfang wertberichtigt.

Im Vorjahr hatten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen eine Laufzeit von bis zu ei­nem Jahr.

3. Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgenständen sind in Folgejahren abziehbare Vorsteuern in Hö­he von EUR 13.226,53 (i. V. EUR 11.472,65) enthalten, die rechtlich erst nach dem Bi­lanz­stich­tag ent­stehen. Weiterhin sind hier Forderun­gen gegen Geschäftsführer in Höhe von EUR 0,00 (i. V. EUR 7.382,62) ent­hal­ten.
Daneben sind hier Kautionen in Höhe von EUR 99.201,03 (i.V. 78.513,00) mit einer Restlaufzeit von über ei­nem Jahr enthalten.

4. Flüssige Mittel

Der Posten enthält den Kassenbestand EUR 736,28 (i. V. EUR 736,28) und die Guthaben bei Kre­ditin­stituten EUR 1.180.899,06 (i. V. EUR 2.019.094,0).

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 803.741,16 (i. V. EUR 452.556,56) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalko­sten, für aus­stehende Rechnungen, für Vertragsstrafen und für Zahlungen aufgrund der Been­di­gung eines Beratungsvertrags.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus Wandeldarlehen. Diese Darle­hen können zum Laufzeitende, bei einer Finanzierungsrunde oder einem sog. Exit Event (Verkauf von mehr als 50% der Anteile bzw. Vermögensgegenstände) in Eigenkapital gewandelt werden.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

D. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:
Prof. Dr. Wieland Sommer, Doktor der Medizin, München
Dr. Johannes Huber, Rechtsanwalt, Frankfurt am Main (bis 10. März 2023)
Peter Vanovertveld, MBA MSc, Zürich/Schweiz
Christian Matzen, MBA Kellogg Graduate School, Bielefeld (ab 28. März 2024)

Beirat sind bzw. waren:
Prof. Dr. -Ing. Wolfgang Reitzle, Investor; Grünwald
Dr. Rolf Dienst (Beiratsvorsitzender), Jurist & Investor; München
Carsten Bing, Investment Manager; Hamburg
Dr. Gunter von Minckwitz, Arzt & Investor; Frankfurt am Main
Dr. Thomas Heydler, Arzt & Geschäftsführer; München

Der Beirat erhielt für seine Tätigkeit keine Vergütung.

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Ar­beitnehmer beträgt:

3. Finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Mietverträgen beträgt zum Ab­schlussstichtag EUR 1.264.326,70 (i. V. EUR 371.424,00). Da­von sind EUR 333.448,80 in­ner­halb ei­nes Jah­res fäl­lig.

München, 22. Juli 2024

Smart Reporting GmbH
   
Geschäftsführung

Prof. Dr. med. Wieland Sommer           Peter Vanovertveld  Christian Mat­zen

Entwicklung des Anlagevermögens der Smart Reporting GmbH, München, im Geschäftsjahr 2023

Anschaffungskosten

Kumulierte Abschreibungen

Buchwerte

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.07.2024 festgestellt.