Vattenfall Europe Asset Development GmbH

Vattenfall Europe Asset Development GmbH

Vetschau/Spreewald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

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Anhang

Allgemeine Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss der Vattenfall Europe Asset Development GmbH (VE Asset Development) wurde nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Alle Werte sind in Tausend Euro ausgewiesen.

Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz Posten zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

VE Asset Development wird in den Konzernabschluss der Vattenfall AB mit Sitz in Stockholm/Schweden einbezogen. Der Konzernabschluss der Vattenfall AB ist nach den Vorschriften der von der EU-Kommission übernommenen internationalen Rechnungslegungsvorschriften IFRS aufgestellt und wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger offengelegt. Des Weiteren ist er beim Bolagsverket in Sundsvall erhältlich. Dort ist die Gesellschaft in das Register unter der Nummer 556036-2138 eingetragen.

Zwischen der Vattenfall GmbH und der VE Asset Development besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Die VE Asset Development ist in den körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerlichen Organkreis der Vattenfall GmbH einbezogen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

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Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten erfasst und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um Abschreibungen bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht einbezogen. Für Sachanlagen wird die lineare Abschreibungsmethode angewandt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert unter Beachtung des Wertaufholungsgebots bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund vorübergehender Wertminderung wurden nicht vorgenommen.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

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Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in notwendigem Umfang Rechnung getragen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie die unter den sonstigen Rückstellungen erfassten Jubiläumszuwendungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2005 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt.

Versicherungsmathematische Prämissen

Bei dem zugrunde gelegten Rechnungszins für die Abzinsung handelt es sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren für langfristige Pensions- und Personalrückstellungen.

Soweit Pensionsverpflichtungen mit einem Aktivwert einer Versicherung rückgedeckt sind, werden diese mit den jeweiligen Rückstellungen saldiert.

Kongruent rückgedeckte Altersversorgungszusagen, deren Höhe sich somit ausschließlich nach dem beizulegenden Zeitwert eines Rückdeckungsversicherungsanspruchs bestimmt, sind mit diesem bewertet, soweit er den garantierten Mindestbetrag (diskontierter Erfüllungsbetrag der Garantieleistung) übersteigt. Der beizulegende Zeitwert eines Rückdeckungsversicherungsanspruchs besteht aus dem sogenannten geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsnehmers zuzüglich eines etwa vorhandenen Guthabens aus Beitragsrückerstattungen (sogenannte Überschussbeteiligung).

Der Zinsanteil aus der Zuführung zu den Pensions- und sonstigen Rückstellungen wird im Zinsergebnis erfasst.

Die anderen sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Dabei werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die anzuwendenden Zinssätze werden von der Deutschen Bundesbank regelmäßig veröffentlicht.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Die VE Asset Development ist in den ertragsteuerlichen Organkreis der Vattenfall GmbH einbezogen. Latente Steuern auf temporäre oder quasi-permanente Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden auf Ebene des Organträgers ermittelt und bei Passivüberhang - nach Saldierung -auch dort bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten im Berichtsjahr 2013 ist in der Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt. Der Geschäfts- und Firmenwert wird über 15 Jahre abgeschrieben.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen 1.331 T€ (Vorjahr: 349 T€) Lieferungen und Leistungen.

Forderungen gegen die Gesellschafterin Vattenfall GmbH bestehen in Höhe von 3 T€ (Vorjahr: 4 T€).

(3) Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Vorauszahlungen auf Leistungsforderungen für das Folgejahr.

(4) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von 50.000,00 € wird zu 100 % von der Vattenfall GmbH gehalten.

Der Jahresüberschuss 2013 in Höhe von 200 T€ wurde aufgrund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag an die Vattenfall GmbH abgeführt.

(5) Rückstellungen

Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Vermögensgegenstände gesichert. Die angelegten Vermögensgegenstände dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie werden nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen verrechnet. Es handelt sich um Aktivwerte bei Rückdeckungsversicherungen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Personalrückstellungen und Rückstellungen für Gewährleistungen.

(6) Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen 808 T€ (Vorjahr: 44 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie 383 T€ (Vorjahr: 458 T€) Cashpooling-Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Vattenfall GmbH.

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Im Geschäftsjahr 2013 bestehen keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse.

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Die Mitglieder der Geschäftsführung sind in einer gesonderten Übersicht als Anlage zum Anhang dargestellt.

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Cottbus, 26. März 2014

Thomas Hensel

Geschäftsführung

Vattenfall Europe Asset Development GmbH

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Vattenfall Europe Asset Development GmbH sind:

Thomas Hensel (seit 29. April 2013)
Jurist Renewables and Projects

Dr.-Ing. Axel Rademacher (bis 30. Juni 2013)
Geschäftsführer der Vattenfall Europe Power Consult GmbH

Dipl.-Ing. Udo Gade (bis 30. Juni 2013)
Projektdirektor Moorburg