REFLEX aerospace GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht München HRB 267113

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang zum 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des §267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß §267 Abs. 2 HGB auf.

Sie nimmt allerdings die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Weiterhin macht sie von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 S. 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§246-251 HGB Sowie Unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 264, 265-266, 268-274, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der 88252-256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Der gesetzliche Vertreter hat dazu eine Fortführungsprognose erstellt. Im Jahr 2025 wurde das „Sixth Convertible Loan Agreement“ abgeschlossen, in dem welchem sich die Gesellschafter verpflichteten, der Gesellschaft insgesamt 3,5 Mio. EUR als Wandeldarlehen zur Verfügung zu stellen. Darüber hinaus ist die Gesellschaft von der Generierung weiterer Umsätze abhängig. Aus laufenden Projekten werden wesentliche Umsätze erwartet. Der gesetzliche Vertreter hat den Projektstand einer besonderen Einschätzung unterzogen und die Fertigstellung dieser Projekte sowie die damit verbundene Umsatzrealisierung positiv beurteilt. Angesichts der getroffenen Finanzierungszusagen der Gesellschafter und der beschriebenen geplanten Umsatzerlöse geht der gesetzliche Vertreter in der Fortführungsprognose davon aus, dass die Liquidität zur Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs ausreichen wird. Vor diesem Hintergrund wurde der Jahresabschluss unter der Annahme des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Sofern die Gesellschafter ihre weitere finanzielle Unterstützung nicht fortführen bzw. die Generierung der Umsatzerlöse nicht planmäßig erfolgen kann, wäre die Gesellschaft im Bestand gefährdet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 250 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Aufwand unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250 und € 800 wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Anteile an Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlusstag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens- gegenstände ausschließlich linear vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Als aktive Rechnungsabgrenzung sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Sonstige Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zur Bilanz

Die Vorräte umfassen geleistete Anzahlungen in Höhe von 518 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) sowie unfertige Leistungen in Höhe von 287 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr enthalten Forderungen aus laufenden Förderprojekten in Höhe von 353 TEUR.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr betragen 26 TEUR (Vorjahr: 17 TEUR). Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Aufgrund der im Geschäftsjahr geleisteten Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe 7.222 TEUR wurde der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ausgeglichen. Das Eigenkapital beträgt zum Stichtag 31.12.2023 3.620 TEUR.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.039 TEUR (Vorjahr: 603 TEUR) und enthält erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 585 TEUR. Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 0 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 44,58 EUR. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 2.413,21 EUR.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse wurden nicht eingegangen.

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 34 Mitarbeiter beschäftigt.

Es bestehen insgesamt sonstige finanzielle Verpflichtungen aus laufenden Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 866.762,56 EUR. Die Verträge enden zwischen 2024 und 2028.

A N L A G E N S P I E G E L gem. § 268 HGB