Ellwanger
Druck und Verlag GmbH
Bayreuth
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
1.027.327,85 |
1.123.788,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2.422,00 |
467,00 |
| II.
Sachanlagen |
1.012.720,50 |
1.123.321,00 |
| III.
Finanzanlagen |
12.185,35 |
0,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
730.374,09 |
866.442,11 |
| I.
Vorräte |
122.350,86 |
347.148,75 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
543.138,25 |
440.264,96 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
64.884,98 |
79.028,40 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.265,83 |
4.350,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
950.292,73 |
239.371,42 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.710.260,50 |
2.233.951,53 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Bilanzverlust |
975.292,73 |
264.371,42 |
| III.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
950.292,73 |
239.371,42 |
| B.
Rückstellungen |
108.892,39 |
102.262,63 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.601.368,11 |
2.131.688,90 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.710.260,50 |
2.233.951,53 |
Anhang
A.
Allgemeine Angaben
Grundlagen der Rechnungslegung
Der Jahresabschluss der Ellwanger Druck und Verlag
GmbH zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und den
ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes
aufgestellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde
grundsätzlich der Vermerk im Anhang gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251
HGB sowie unter der Berücksichtigung der besonderen
Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 268-274 a, 276-278 HGB erstellt.
Die Bilanz ist entsprechend den Gliederungsschemata
des § 266 HGB erstellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund der Rangrücktrittsvereinbarungen
für die vom Geschäftsführers und von Frau
Marianne Ellwanger ausgereichten Darlehen, der Zusage des
Geschäftsführers einen verbleibenden Fehlbetrag
auszugleichen und der nach Einschätzung der
Geschäftsführung vorhandenen ausreichenden
stillen Reserven der Gesellschaft, erfolgt die Bilanzierung
und Bewertung trotz des zum Bilanzstichtag mit EUR
950.292,73 ausgewiesenen Eigenkapitalfehlbetrages unter dem
Gesichtspunkt der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit.
Die Wertansätze in der Vorjahresbilanz der
Ellwanger Druck und Verlag GmbH zum 31. Dezember 2010
wurden unverändert als Bilanzvorträge
übernommen.
Die
immateriellen Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und die
Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die
planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahre des
Zugangs voll abgeschrieben.
Die
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder den
niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Die
Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen sowie das
allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung
berücksichtigt.
Der
Kassenbestand und das
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag
angesetzt.
Eigenkapitalpositionen sind zum Nennbetrag
angesetzt.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden auf der
Grundlage der neuen Fassung des § 253 HGB ermittelt.
Sie wurden in Höhe der voraussichtlichen und nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbeträge gem. § 253
Abs. 1 HGB bewertet und berücksichtigen alle bis zur
Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewisse
Verbindlichkeiten.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
B.
Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände enthalten keine Posten mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
Jahresabschluss- und Steuerberatungskosten, Archivierung
sowie für Altersteilzeit gebildet.
Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR
2.126.513,77 (Vorjahr TEUR 959).
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt zum
Bilanzstichtag EUR 138.980,46 (Vorjahr TEUR 292).
C.
Sonstige Pflichtangaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft war
während des gesamten Geschäftsjahres Herr
Wolfgang Ellwanger.
Er ist zur alleinigen Vertretung berechtigt und von
den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Bayreuth, den
gez.: Wolfgang Ellwanger / Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.08.2012 festgestellt.
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