Walter
Limbach GmbH
Mayen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
15.062,27 |
263.428,27 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
780,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.356,00 |
237.442,00 |
| III.
Finanzanlagen |
12.706,27 |
25.206,27 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.747.095,84 |
1.540.390,83 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
333.426,62 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.603.105,42 |
711.365,45 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
773.550,45 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
143.990,42 |
495.598,76 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
14.781,84 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
16.620,55 |
22.624,81 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.778.778,66 |
1.841.225,75 |
Passiva
|
|
31.12.2018
EUR |
31.12.2017
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.374.152,33 |
1.156.883,51 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| 1.
Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital
abgesetzt |
-12.740,00 |
-12.740,00 |
| 2.
eingefordertes Kapital |
13.260,00 |
13.260,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
12.740,00 |
12.740,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
1.130.883,51 |
1.083.803,69 |
| IV.
Jahresüberschuss |
217.268,82 |
47.079,82 |
| B.
Rückstellungen |
377.658,36 |
490.820,39 |
| C.
Verbindlichkeiten |
26.967,97 |
193.521,85 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
26.967,97 |
181.857,85 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
11.664,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.778.778,66 |
1.841.225,75 |
Anhang
9.
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Walter Limbach GmbH
Firmensitz laut Registergericht: 56727 Mayen
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Koblenz
Register-Nr.: 12096
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.
Die Pensionsrückstellung wurde nach den
Vorschriften des HGB anhand versicherungsmathematischer
Methoden ermittelt. Die Bewertung der Pensionsverpflichtung
erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der
Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected
Unit Credit-Methode" (PUC-Methode).
Der Rückstellungsbetrag gemäß der
PUC-Methode ist definiert als der
versicherungsmathematische Barwert der
Pensionsverpflichtung, der von dem Mitarbeiter bis zu
diesem Zeitpunkt gemäß Rentenformel und
Unverfallbarkeitsregelung aufgrundder in der Vergangenheit
abgeleisteten Dienstzeiten erdient worden ist. Als
biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln
2005 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der
Rückstellungsbetrag wurde zum 31.12.2018 unter
Berücksichtigung der nachfolgenden Trendannahmen
ermittelt:
Rechnungszinssatz p.a.: 3,21%
Rechnungszinssatz Vorjahr: 3,68%
Rententrend p.a.: 0,00%
Einkommenstrend: 0,00%
Bei der Berechnung der Pensionsrückstellung
wurde saldierungsfähiges Deckungsvermögen
berücksichtigt, welches ausschließlich der
Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtung dient und
dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist
(Planvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 S. 2
HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es
sich um eine verpfändete
Rückdeckungsversicherung, die mit dem Aktivwert
bewertet wurde.
Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs.2 S. 2
HGB:
|
31.12.2018 |
|
EUR |
| Erfüllungsbetrag
der Verrechneten Schulden |
99.191,00 |
| Anschaffungskosten der
Vermögensgegenstände |
115.811,55 |
| Beizulegender Zeitwert
der Vermögensgegenstände |
115.811,55 |
| Verrechnete
Erträge |
12.441,74 |
| Verrechnete
Aufwendungen |
18.446,00 |
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen gegenüber
Gesellschaftern
Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern
waren im Berichtsjahr nicht vorhanden.
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 773.550,50
(Vorjahr: EUR 0,00).
Angaben zu Forderungen gegenüber
Gesellschaftern
Der Betrag der Forderungen gegenüber
Gesellschaftern beträgt zum Bilanzstichtag EUR
340.318,47 (Vorjahr: EUR 334.499,43)
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser
Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter
Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung
wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag in Höhe von
EUR 1.130.883,51 einbezogen.
Pensionsrückstellungen
Bei den Rückstellungen für
Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich zwischen dem
Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den
vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach
dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen
sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im
laufenden Geschäftsjahr in Höhe von EUR
22.694,00.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als
5 Jahres waren am Bilanzstichtag nicht vorhanden.
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 26.253,97
(Vorjahr: EUR 116.020,34).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR
0,00 (Vorjahr: EUR 11.664,00).
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen
Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen
Verpflichtungen.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 2.
sonstige Berichtsbestandteile
Unterschrift der Geschäftsführung
Mayen, den 24.07.2019
gez. Michael Limbach
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.07.2019 festgestellt.
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