Emmaus gGmbH
Freiburg im Breisgau
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
BILANZ zum 31. Dezember 2023
AKTIVA
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
€ |
€ |
€ |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
entgeltlich erworbene Softwarelizenzen |
|
0,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
|
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten einschließlich der
Betriebsbauten auf fremden Grundstücken |
9.060,00 |
|
0,00 |
| 2.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
ohne Bauten |
89.250,00 |
|
89.250,00 |
| 3.
Technische Anlagen |
63.002,00 |
|
73.097,00 |
| 4.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
11.997,00 |
|
21.354,00 |
| 5.
Fahrzeuge |
7.585,00 |
180.894,00 |
13.458,00 |
| III.
Finanzanlagen |
|
|
|
| 1.
Beteiligungen |
9.990,00 |
|
9.990,00 |
| 2.
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
1.170.555,56 |
1.180.545,56 |
1.217.222,22 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
|
| I.
Vorräte |
|
|
|
|
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe |
|
22.522,23 |
26.537,45 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
|
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
100.443,40 |
|
127.514,50 |
| 2.
Forderungen aus öffentlicher Förderung |
8.086,16 |
|
10.492,00 |
| 3.
sonstige Vermögensgegenstände |
3.626,61 |
112.156,17 |
0,00 |
| III.
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten |
|
530.141,65 |
574.764,08 |
|
|
|
2.026.259,61 |
2.163.679,25 |
PASSIVA
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
€ |
€ |
€ |
| A.
Eigenkapital |
|
|
|
| 1.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
|
25.000,00 |
| 2.
Gewinnrücklagen |
|
|
|
|
andere Gewinnrücklagen |
1.567.057,92 |
|
1.567.057,92 |
| 3.
Verlustvortrag |
-82.046,37 |
|
-56.787,90 |
| 4.
Jahresfehlbetrag (-) |
-21.417,88 |
1.488.593,67 |
-25.258,47 |
| B.
Rückstellungen |
|
|
|
|
sonstige Rückstellungen |
|
274.728,42 |
415.928,42 |
| C.
Verbindlichkeiten |
|
|
|
| 1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
95.650,94 |
|
86.071,81 |
| 2.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
5.006,84 |
|
10.171,22 |
| 3.
Sonstige Verbindlichkeiten |
162.279,74 |
262.937,52 |
141.496,25 |
|
|
|
2.026.259,61 |
2.163.679,25 |
GEWINN-
UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023
Emmaus gGmbH
Alten- und
Pflegeheim
Freiburg
im Breisgau
|
|
Geschäftsjahr |
Vorjahr |
|
|
€ |
€ |
€ |
| 1.
Erträge aus vollstationärer Pflege sowie
aus Kurzzeitpflege |
2.865.897,96 |
|
2.467.214,50 |
| 2.
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung |
873.740,03 |
|
742.540,47 |
| 3.
Erträge aus Zusatzleistungen und
Transportleistungen |
10.728,10 |
|
8.949,53 |
| 4.
Erträge aus gesonderter Berechnung von
Investitionskosten gegenüber
Pflegebedürftigen |
709.013,33 |
|
649.619,94 |
| 4a.
Umsatzerlöse nach § 277 Absatz 1 des
Handelsgesetzbuchs, soweit nicht in den Nummern 1 bis
4 enthalten |
9.110,42 |
|
20.215,16 |
| 5.
Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten |
100.403,61 |
|
280.502,87 |
| 6.
Sonstige betriebliche Erträge |
38.549,27 |
4.607.442,72 |
66.552,32 |
| 7.
Personalaufwand |
|
|
|
| a)
Löhne und Gehälter |
-2.259.345,28 |
|
-2.006.776,21 |
| b)
Sozialabgaben, Altersversorgung und sonstige
Aufwendungen |
-505.174,14 |
-2.764.519,42 |
-418.195,93 |
| 8.
Materialaufwand |
|
|
|
| a)
Lebensmittel |
-141.659,57 |
|
-115.816,69 |
| b)
Aufwendungen für Zusatzleistungen |
-900,00 |
|
0,00 |
| c)
Medizinischer und pflegerischer Bedarf |
-47.299,29 |
|
-91.590,57 |
| d)
Wasser, Energie, Brennstoffe |
-51.469,86 |
|
-102.546,74 |
| e)
Wirtschaftsbedarf, Verwaltungsbedarf |
-707.709,15 |
-949.037,87 |
-648.667,75 |
| 9.
Steuern, Abgaben, Versicherungen |
-37.226,46 |
|
-35.455,32 |
| 10.
Mieten, Pacht, Leasing |
-596.390,06 |
-633.616,52 |
-599.621,34 |
|
Zwischenergebnis |
|
260.268,91 |
216.924,24 |
| 11.
Abschreibungen |
|
|
|
| a)
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände und Sachanlagen |
-30.152,87 |
|
-32.439,39 |
| b)
Abschreibungen auf Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
-16.147,06 |
-46.299,93 |
-4.449,63 |
| 12.
Aufwendungen für Instandhaltung und
Instandsetzung |
-83.089,84 |
|
-56.139,97 |
| 13.
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
-152.337,69 |
-235.427,53 |
-148.662,09 |
|
Zwischenergebnis |
|
-21.458,55 |
-24.766,84 |
| 14.
Zinsen und ähnliche Erträge |
358,13 |
|
0,00 |
| 15.
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
-317,46 |
40,67 |
-491,63 |
| 16.
Jahresfehlbetrag (-) |
|
-21.417,88 |
-25.258,47 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Emmaus gGmbH hat ihren Sitz in 79098 Freiburg im
Breisgau und ist im Handelsregister des Amtsgerichts
Freiburg unter Register-Nr. HRB 709591 eingetragen.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im
Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt die für
kleine Kapitalgesellschaften geltenden
Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288
HGB teilweise in Anspruch.
Der Jahresabschluss wurde nach der Verordnung über
die Rechnungs- und Buchführungspflichten der
Pflegeeinrichtungen (Pflege-Buchführungsverordnung -
PBV in der jeweils gültigen Fassung) und nach
handelsrechtlichen Bestimmungen aufgestellt.
Bei der Emmaus gGmbH handelt es sich um eine gemischte
Einrichtung i.S.v. § 1 Abs. 2 PBV.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind
gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Die Bewertung der Bilanzposten wurde im Einzelnen wie
folgt vorgenommen:
| • |
bei den immateriellen
Vermögensgegenständen und bei den
Sachanlagen zu Anschaffungsbzw. Herstellungskosten
unter Vornahme planmäßiger Abschreibungen
bei den abnutzbaren Wirtschaftsgütern; die
Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und
entsprechend steuerlichen Vorschriften linear
vorgenommen;
|
| • |
bei den Finanzanlagen
(Mieterdarlehen und Anteile an verbundenen
Unternehmen) zum Nominalbetrag;
|
| • |
beim Vorratsvermögen zu
Anschaffungskosten nach der Fifo-Methode;
|
| • |
bei den Forderungen zum
Nominalbetrag unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken (Wertberichtigungen);
|
| • |
bei den übrigen
Vermögensposten zum Nominalbetrag;
|
| • |
bei den sonstigen
Rückstellungen (für alle ungewissen
Verbindlichkeiten) in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags; dabei wurden alle
erkennbaren Risiken berücksichtigt;
|
| • |
bei den Verbindlichkeiten mit
dem Erfüllungsbetrag;
|
Der Anlagennachweis stellt sich wie folgt dar:
ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember
2023
Emmaus gGmbH, Freiburg im Breisgau
|
|
Anschaffungs- und Herstellungskosten |
|
|
Stand 01.01.2023 |
Zugänge |
Abgänge |
Stand 31.12.2023 |
|
|
€ |
€ |
€ |
€ |
|
Anlagevermögen |
|
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene Softwarelizenzen |
11.895,79 |
0,00 |
0,00 |
11.895,79 |
|
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände |
11.895,79 |
0,00 |
0,00 |
11.895,79 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
|
|
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten einschließlich der
Betriebsbauten auf fremden Grundstücken |
1.897,99 |
9.100,00 |
0,00 |
10.997,99 |
| 2.
Grundstücke und grundstücksaleiche Rechte
ohne Bauten |
89.250,00 |
0.00 |
0,00 |
89.250,00 |
| 3.
Technische Anlagen |
102.822,12 |
0,00 |
0,00 |
102.822,12 |
| 4.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
366.691,31 |
4.787,87 |
36.998,92 |
334.480,26 |
| 5.
Fahrzeuge |
83.391,66 |
0,00 |
0,00 |
83.391,66 |
|
Summe Sachanlagen |
644.053,08 |
13.887,87 |
36.998,92 |
620.942,03 |
| III.
Finanzanlagen |
|
|
|
|
| 1.
Beteiligungen |
9.990,00 |
0,00 |
0,00 |
9.990,00 |
| 2.
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
1.217.222,22 |
0,00 |
46.666,66 |
1.170.555,56 |
|
Summe Finanzanlagen |
1.227.212,22 |
0,00 |
46.666,66 |
1.180.545,56 |
|
Summe Anlagevermögen |
1.883.161,09 |
13.887,87 |
83.665,58 |
1.813.383,38 |
|
|
Abschreibungen |
|
|
Stand 01.01.2023 |
Geschäftsjahr |
Abgänge |
Stand 31.12.2023 |
|
|
€ |
€ |
€ |
€ |
|
Anlagevermögen |
|
|
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
|
entgeltlich erworbene Softwarelizenzen |
11.895,79 |
0,00 |
0,00 |
11.895,79 |
|
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände |
11.895,79 |
0,00 |
0,00 |
11.895,79 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
|
|
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten einschließlich der
Betriebsbauten auf fremden Grundstücken |
1.897,99 |
40,00 |
0,00 |
1.937,99 |
| 2.
Grundstücke und grundstücksaleiche Rechte
ohne Bauten |
0.00 |
0.00 |
0,00 |
0.00 |
| 3.
Technische Anlagen |
29.725, 12 |
10.095,00 |
0.00 |
39.820,12 |
| 4.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
345.337,31 |
14.144,87 |
36.998,92 |
322.483,26 |
| 5.
Fahrzeuge |
69.933,66 |
5.873,00 |
0,00 |
75.806,66 |
|
Summe Sachanlagen |
446.894,08 |
30.152,87 |
36.998,92 |
440.048,03 |
| III.
Finanzanlagen |
|
|
|
|
| 1.
Beteiligungen |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| 2.
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Summe Finanzanlagen |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Summe Anlagevermögen |
458.789,87 |
30.152,87 |
36.998,92 |
451.943,82 |
|
|
Buchwerte |
|
|
Stand 31.12.2023 |
Stand 31.12.2022 |
|
|
€ |
€ |
|
Anlagevermögen |
|
|
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
entgeltlich erworbene Softwarelizenzen |
0,00 |
0,00 |
|
Summe immaterielle
Vermögensgegenstände |
0,00 |
0,00 |
| II.
Sachanlagen |
|
|
| 1.
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Betriebsbauten einschließlich der
Betriebsbauten auf fremden Grundstücken |
9.060,00 |
0,00 |
| 2.
Grundstücke und grundstücksaleiche Rechte
ohne Bauten |
89.250,00 |
89.250,00 |
| 3.
Technische Anlagen |
63.002,00 |
73.097,00 |
| 4.
Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge |
11.997,00 |
21.354,00 |
| 5.
Fahrzeuge |
7.585,00 |
13.458,00 |
|
Summe Sachanlagen |
180.894,00 |
197.159,00 |
| III.
Finanzanlagen |
|
|
| 1.
Beteiligungen |
9.990,00 |
9.990,00 |
| 2.
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
1.170.555,56 |
1.217.222,22 |
|
Summe Finanzanlagen |
1.180.545,56 |
1.227.212,22 |
|
Summe Anlagevermögen |
1.361.439,56 |
1.424.371,22 |
Angaben zu Verbindlichkeiten
Die bilanzierten Verbindlichkeiten haben, mit Ausnahme
der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Von den Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten haben T€ 4 (Vorjahr T€ 6) eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr und T€ 1 (Vorjahr
T€ 5) eine Restlaufzeit von zwei bis fünf
Jahren.
Angaben über die Anzahl der
Beschäftigten
Im Jahresdurchschnitt wurden nach Vollzeitkräften
49,6 (Vorjahr 46,0) Mitarbeiter beschäftigt.
Angabe zu den Organen
Zum Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr
Carsten Jacknau bestellt.
Freiburg im Breisgau, den
15. Mai 2024
Carsten
Jacknau, Geschäftführer
|