Kortendick Consulting GmbH

Kortendick Consulting GmbH

Selm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Erläuterungen

der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 284 HGB

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden auf die Posten der Bilanz und G+V

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267

Abs. 2 HGB einzustufen. Der vorliegende Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach

den handelsrechtlich geltenden Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des

Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrechtsmoder-

nisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Die bisherige Form der Darstellung und die

bisher angewandten Bewertungsmethoden wurden insoweit angepasst. Eine

Durchbrechung der Stetigkeit liegt insoweit nicht vor (Art. 67 VIII 1 HGB). Die

Vorjahreszahlen wurden nicht angepasst (vgl. Art. 67 VIII 2 EGHGB).

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu

beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den gesetz-

lichen Gliederungsvorschriften gem. §§ 266 und 275 HGB.

Die Unternehmung lehnt sich bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich der

Bilanzierung, der Bewertung und der Gliederung an die Vorschriften des Handelsgesetz-

buches an.

Bezüglich des Ansatzes und der Bewertung von Bilanzposten wird auf die Ausführungen

der Gesellschaft im Anhang bzw. unsere Erläuterungen im Erläuterungsteil verwiesen.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und,

soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen

werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände

vorgenommen.

Aus Vereinfachungsgründen werden bewegliche Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert

von 410,00 Euro im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Für handelsrechtliche Zwecke werden diese Vorschriften aus Gründen der nicht

wesentlichen Einflussnahme auf die Vermögens- Finanz- und Ertragslage analog

angewendet.

Aufgrund der neuen gesetzlichen Regelungen ist die lineare und degressive AfA im Jahr

der Anschaffung oder Herstellung nur zeitanteilig für den (vollen) Monat der Anschaffung

oder Herstellung und die folgenden Monate anzusetzen.

Etwaige Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizu-

legenden Wert zum Bilanzstichtag angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Alle erkenn-

baren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, ge-

minderter Verwendbarkeit usw. ergeben, werden laut Auskunft durch die Unternehmens-

leitung durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert ab-

züglich einer Pauschalwertberichtigung für das allgemeine Kreditrisiko bewertet. Bei

zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kauf-

männischer Beurteilung notwendig ist und entsprechen nach Auskunft der Unternehm-

ensleitung den zu erwartenden Ausgaben und den drohenden Verlusten.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Disagien für aufge-

nommene Darlehn werden ggf. aktiv abgegrenzt.

2. Angaben zu Verbindlichkeiten nach § 285 Nr. 1a und 1b HGB

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Mitglieder des Geschäftsführungsorgans nach § 285 Nr. 10 HGB

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans sind:

Johannes Kortendick, Geschäftsführer

4. Beteiligungsspiegel nach § 285 Nr. 11 HGB

Die Berichtsfirma ist an der K & C Grundstücksgesellschaft mbH mit dem Sitz in Selm

mit 25.000,00 Euro ( = 100% des Stammkapital der Gesellschaft ) beteiligt.

Das Geschäftsjahr 2010 schloss bei einer Bilanzsumme in Höhe von 65.664,86 Euro mit

einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.200,75 Euro ab. Zum 31.12.2010 wird ein Eigen-

kapital in Höhe von 63.794,90 Euro ausgewiesen.

Selm, den 08.09.2011

- Johannes Kortendick -

(Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08.09.2011