ASI
System-Engineering Verwaltungs-GmbH
Niederweiler
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
106.787,12 |
79.792,30 |
| I.
Finanzanlagen |
106.787,12 |
79.792,30 |
| B.
Umlaufvermögen |
246.988,47 |
213.376,19 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
246.988,47 |
212.504,68 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
0,00 |
871,51 |
| C.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
14.204,73 |
19.631,83 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
367.980,32 |
312.800,32 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
71.960,09 |
59.147,32 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
33.582,73 |
22.109,13 |
| III.
Jahresüberschuss |
12.812,77 |
11.473,60 |
| B.
Rückstellungen |
292.853,00 |
252.878,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
3.167,23 |
775,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
367.980,32 |
312.800,32 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum
Jahresabschluss
Die asi System-Engineering Verwaltungs GmbH mit Sitz
in Niederweiler hat ihren Jahresabschluss zum 31.12.2011
auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
deutschen Handelsgesetzbuches erstellt. Die neuen
Vorschriften durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
werden seit dem 01. Januar 2010 in vollem Umfang angewandt.
Bei der Aufstellung der Bilanz hat die Gesellschaft
die Bilanzform i.S.v. § 266 HGB gewählt. Die
Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vergleichszahlen des
Vorjahres werden bei den entsprechenden Posten des
laufenden Jahres angegeben.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB, die die
größenabhängigen Erleichterungen für
kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288
HGB) bei der Aufstellung des Jahresabschlusses und des
Anhangs in Anspruch nimmt.
In ihrer Eigenschaft als kleine Kapitalgesellschaft
hat die Gesellschaft auf die Erstellung eines Lageberichts
gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.
2. Erläuterungen und Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung entspricht den
handelsrechtlichen Vorschriften. Änderungen in den
angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben
sich im Vergleich zum Vorjahr nicht ergeben.
Die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das
Bilanzrechtmodernisierungsgesetz haben auf den 01.01.2010
zu einer wertmäßigen Änderung bei der
Berechnung der Pensionsrückstellung geführt.
Aufgrund des Überganges auf die neuen
Rechnungslegungsvorschriften wurde im Geschäftsjahr
2010 von dem Wahlrecht in der Form Gebrauch gemacht, dass
jährlich 1/15 aus der Neubewertung der
Pensionsrückstellung als außerordentlicher
Aufwand in Höhe von € 1.690,00 bilanziert wird.
Das Anlagevermögen besteht ausschließlich
aus Wertpapieren, die mit den Anschaffungskosten bilanziert
sind. Der Kurswert der Wertpapiere liegt am Bilanzstichtag
mit € 11.311,20 unter den Anschaffungskosten. Da die
Gesellschaft nicht von einer dauerhaften Wertminderung
ausgeht, wurden keine Wertberichtigungen vorgenommen.
Ein Teilbetrag der Wertpapiere dient der
Refinanzierung der Pensionszusage.
Die Gesellschaft ist persönlich haftende
Gesellschafterin bei der asi System-Engineering GmbH &
Co.KG mit Sitz in Niederweiler ohne Einlage.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert
bilanziert und haben - wie im Vorjahr - Restlaufzeiten von
unter einem Jahr.
Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, bestehen in Höhe
von € 246.988,47 (Vorjahr: € 212.504,68). Sie
betreffen das Verrechnungskonto mit der asi
System-Engineering GmbH & Co.KG. Das Verrechnungskonto
wird verzinst.
Rückstellungen für Pensionen werden nach
neuem Recht mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendig ist. Sie werden pauschal mit einem - einer
Restlaufzeit von 15 Jahren - entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins abgezinst.
Die Rückstellung für die
Pensionsverpflichtung wurde nach dem
Anwartschaftsbarwertverfahren gebildet. Als Rechnungszins
wurden 5,14 % und als Gehalts- und Rententrend 0 %
angesetzt. Als Sterbetafeln kamen die Richttafeln Dr.
Heubeck 2005 G zum Ansatz.
Durch die Umstellung der Bewertung nach dem
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz ergab sich im
Geschäftsjahr 2010 ein zusätzlicher
Rückstellungsbedarf in Höhe von € 25.346,00,
der unter Anwendung der Übergangsregelung (Art. 67 II
EGHGB) jährlich mit 1/15 zugeführt und als
außerordentlicher Aufwand (€ 1.690,00)
ausgewiesen wird. Die Unterdeckung der
Pensionsrückstellung (Art. 67 II EGHGB) beträgt
zum 31.12.2011 € 21.966,00.
Für die Refinanzierung der Pensionsverpflichtung
bestehen diverse Sparpläne in Wertpapieren, die dem
Vermögen der übrigen Gläubiger entzogen
sind. Saldiert ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag
in Höhe von € 14.204,73, der sich wie folgt
ermittelt: Pensionsrückstellung mit € 126.678,00
abzgl. Wertpapiere mit € 140.882,73.
Die Steuerrückstellungen betreffen die
Ertragsteuern des laufenden Geschäftsjahres und die
des Vorjahres.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und sind mit dem
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Erfüllungsbetrag bilanziert und haben - wie im Vorjahr
- ausschließlich Restlaufzeiten bis zu einem
Jahr.
3. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung der Gesellschaft
schlägt vor, den Jahresüberschuss für das
Geschäftsjahr 2011 auf neue Rechnung vorzutragen.
4. Sonstige Angaben
Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr
Jochen Schreiner, Niederweiler.
Niederweiler, den 23.08.2012
gez. Jochen Schreiner
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich
vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung
offengelegt.
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