Intermetro GmbHLiquidated

Intermetro GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Anhang 2014

Intermetro GmbH, Berlin (vormals Intermetro B. V., Baarn, Niederlande)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft hat mit Wirkung ab der Eintragung ins deutsche Handelsregister zum 16. Juli 2014 ihren Sitz von Baarn in den Niederlanden nach Berlin in Deutschland verlegt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 wurde gemäß niederländischem Handelsrecht aufgestellt und ist daher nicht mit dem nach deutschen Grundsätzen aufgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 vergleichbar. Der Ausweis der Vorjahresangaben erfolgt daher in einer Drei-Spalten-Darstellung.

Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Absatz 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen.

Die Bilanz ist um Verbindlichkeiten aus Vermietung ergänzt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft gehört zum Konsolidierungskreis der Deutsche Wohnen AG, Frankfurt am Main.

Die Gesellschaft nimmt seit dem Geschäftsjahr 2014 am konzerninternen Cash Pooling mit der Deutsche Wohnen AG, Frankfurt am Main, als Poolführerin teil. Daher ist die Vergleichbarkeit des Geschäftsjahres 2014 mit den Vorjahreszahlen insoweit nur eingeschränkt möglich.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Zum Abschlussstichtag werden erstmals die Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisvorschriften des deutschen Handelsrechts angewendet. Die Vorjahresangaben wurden entsprechend den deutschen Gliederungsgrundsätzen dargestellt. Die Ausweisänderungen in der Bilanz betreffen insbesondere:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen - angesetzt.

Bei Wohn- und Geschäftsbauten beträgt die Nutzungsdauer 40 bis 50 Jahre.

Im Geschäftsjahr wurden wie im Vorjahr keine Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten einbezogen.

Zum Bilanzstichtag erfolgt jeweils eine Bewertung der Immobilienbestände zum beizulegenden Wert, auf dessen Grundlage ein Niederstwerttest durchgeführt wird. Bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung erfolgt die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert. Bestehen die Gründe für eine dauerhafte Wertminderung nicht mehr, wird eine Wertaufholung nach § 253 Absatz 5 HGB vorgenommen.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten - vermindert um Abschreibungen auf den am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Wert - angesetzt.

Bei den noch nicht abgerechneten Betriebskosten in den unfertigen Leistungen wurden Wertabschläge für Leerstand und sonstige Abrechnungsrisiken vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden Wertberichtigungen vorgenommen.

Die flüssigen Mittel werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben zum Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag betreffen. Disagios sowie einmalige Bearbeitungsgebühren der Kreditgeber bei der Ausgabe von Darlehen, die gemeinsam mit der laufenden Verzinsung ein wirtschaftlich einheitliches Entgelt für die Darlehensüberlassung darstellen, werden auf der Grundlage von § 250 Absatz 3 HGB abgegrenzt und über die Laufzeit der Darlehen aufwandswirksam erfasst.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und ungewisse Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. Hierbei werden sich ausgleichende Wertänderungen aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft nach der Einfrierungsmethode nicht bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Andere Vorräte

Unter den unfertigen Leistungen werden Ansprüche aus noch nicht abgerechneten Betriebskosten in Höhe von TEUR 1.059 (Vorjahr: TEUR 1.091) ausgewiesen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten keine Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: TEUR 101).

(3) Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel enthalten verpfändete Guthaben in Höhe von EUR 16,27, die in voller Höhe verfügungsbeschränkt sind.

(4) Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Disagios in Höhe von TEUR 126 (Vorjahr: TEUR 154).

(5) Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Betriebskosten und Instandhaltung in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 20).

(6) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten, Angaben über gewährte Sicherheiten sowie die Mitzugehörigkeit zu anderen Posten sind der Anlage 1 des Anhangs zu entnehmen.

Die erhaltenen Anzahlungen enthalten mit TEUR 1.163 (Vorjahr: TEUR 1.108) ausschließlich Betriebskostenvorauszahlungen der Mieter.

(7) Bilanzvermerke

Nicht in der Bilanz enthaltene, treuhänderisch verwaltete Mietkautionen bestehen in Höhe von TEUR 49.

IV. Derivative Finanzinstrumente

Die Intermetro GmbH hat zur Absicherung von Zinsrisiken drei Zinsswapgeschäfte über nominal insgesamt EUR 16,7 Mio. abgeschlossen. Die Restlaufzeit beträgt fünf Jahre. Der negative Marktwert beträgt zum Bilanzstichtag netto EUR 0,9 Mio. und wurde auf Basis einer Mark-to-Market-Bewertung ermittelt. Der Marktwert wird gemäß § 254 HGB nicht bilanziert.

Das Sicherungsgeschäft (Zinsswapgeschäft) wurde mit dem Grundgeschäft (Darlehensvertrag, ausgewiesen als Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) zu einer Bewertungseinheit in Höhe von nominal EUR 16,7 Mio. zum Abschlussstichtag zusammengefasst und damit Zinsänderungsrisiken in Höhe von netto EUR 0,9 Mio. zum Bilanzstichtag abgesichert.

Die gegenläufigen Wertänderungen und Zahlungsströme aus dem Zinsswapgeschäft und den Darlehensverträgen gleichen sich zukünftig voraussichtlich aus, da die Sicherungsgeschäfte in Fälligkeit, Laufzeit und Bemessungsgrundlage vertraglich aufeinander abgestimmt sind. Zur Messung der Effektivität der Sicherungsbeziehung wird die "Critical-Terms-Methode" verwendet.

V. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für Darlehen und in diesem Zusammenhang abgeschlossene Zinssicherungsgeschäfte, die von einer Bank an zwei verbundenen Unternehmen ausgegeben worden sind, mit Restvaluten zum Abschlussstichtag in Höhe von EUR 237,0 Mio. zuzüglich Ansprüchen aus Zinsen und Zinssicherungsgeschäften. Mit einer Inanspruchnahme ist nicht zu rechnen, weil diese verbundenen Unternehmen ertragsstark und zahlungsfähig sind.

VI. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahresdurchschnitt wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr von der Gesellschaft keine Bezüge.

Im Geschäftsjahr wurden keine Vorschüsse, Kredite oder Bürgschaften an Mitglieder der Geschäftsführung gewährt.

Es bestehen Geschäftsbesorgungsverträge mit der Deutsche Wohnen AG, Frankfurt am Main, und der Deutsche Wohnen Corporate Real Estate GmbH, Berlin, als Geschäftsbesorger (nahestehende Unternehmen).

Es besteht seit dem 01. Januar 2015 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag zwischen der GEHAG GmbH, Berlin (Organträger), und der Intermetro GmbH, Berlin (Organgesellschaft), dem die Gesellschafterversammlung durch Beschluss vom 10. Dezember 2014 zugestimmt hat. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 15. Dezember 2014.

Geschäftsführer

VII. Konzernabschluss/Angaben zu Mutterunternehmen

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen AG, Frankfurt am Main, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

VIII. Ergebnisverwendung

Der Bilanzverlust in Höhe von EUR 284.703,52, der sich aus dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 858.229,30 und dem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 573.525,78 zusammensetzt, wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung und zur Ergebnisverwendung:

Der Jahresabschluss wurde am 31. März 2015 festgestellt. Dabei wurde der im Anhang angegebenen Ergebnisverwendung entsprochen.

Verbindlichkeitenspiegel per 31.12.2014

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

GPR = Sicherung erfolgt durch Grundpfandrechte

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.