Alphega Apothekenpartner GmbHLiquidated

Alphega Apothekenpartner GmbH (vormals: vivesco Apotheken-Partner GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.03.2014

Bilanz zum 31. März 2014

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. April 2013 bis 31. März 2014

Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss der vivesco Apotheken-Partner GmbH, Frankfurt am Main, wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt und unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den gesetzlichen Vorschriften.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon- Vermerke im Anhang gemacht.

Das Geschäftsjahr der vivesco Apotheken-Partner GmbH beginnt am 1. April eines Kalenderjahres und endet am 31. März des Folgejahres.

Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgeblich, die gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden sind.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern zwischen vier und dreizehn Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EUR 150,00 werden sofort voll abgeschrieben. Für Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten über EUR 150,00, aber nicht über EUR 1.000,00, wird ein Sammelposten gebildet, der beginnend im Geschäftsjahr der Bildung über fünf Jahre abgeschrieben wird.

Gemäß Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB werden die niedrigeren Wertansätze von Vermögensgegenständen, die auf steuerrechtlichen Abschreibungen in früheren Geschäftsjahren beruhen, fortgeführt.

Das Vorratsvermögen wird mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Dem Ausfallrisiko wird durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die Pensionsverpflichtungen werden gemäß der Anwartschaftsbarwertmethode nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck ermittelt. Für die Abzinsung wurde zum 31. März 2014 pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer restlichen Laufzeit von fünfzehn Jahren von 4,85 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung der Deutschen Bundesbank verwendet. Die Bewertung erfolgt gemäß § 253 HGB, wonach Verbindlichkeiten zu ihrem Erfüllungsbetrag anzusetzen sind. Dies bedeutet, dass trendbedingte Wertänderungen wie Gehaltsentwicklungen und Rentenanpassungen berücksichtigt werden. Als langfristige Trendannahmen wurde der Einkommenstrend mit 2,75 %, die Inflationsrate mit 1,75 %, der Rententrend mit 1,75 % und der Anstieg der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung mit 2,75 % zu Grunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Gemäß § 274a HGB macht die Gesellschaft von dem Wahlrecht Gebrauch, auf die Abgrenzung von latenten Steuern gemäß § 274 HGB zu verzichten.

Die Gesellschaft ist in ihrem Fortbestand von der Aufrechterhaltung der Finanzierung durch die Alliance Healthcare Deutschland AG, Frankfurt am Main, abhängig.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Veränderungen der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Vorjahr sind stichtagsbedingt.

Die Forderungen sind mit ihren Nennbeträgen ausgewiesen, soweit nicht nach § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB ein niedrigerer Wert anzusetzen war und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit EUR 25.572,03 (i. Vj. EUR 50.379,45) aus dem Lieferungs- uns Leistungsverkehr und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen aus Werbekostenzuschüssen enthalten.

Gezeichnetes Kapital

Das Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 100.000,00 und befindet sich zu 100 % im Besitz der Alliance Healthcare Deutschland AG, Frankfurt am Main.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Für die Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen wurde zwischen der Alliance Healthcare Deutschland AG und der vivesco Apotheken-Partner GmbH eine Rangrücktrittsvereinbarung getroffen. Weiterhin hat die Alliance Healthcare Deutschland AG zugunsten der vivesco Apotheken Partner GmbH eine Patronatserklärung abgegeben.

Rückstellungen

Zu den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen verweisen wir auf die Ausführungen in den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern und bestehen unter anderem aus Aufwendungen für Abfindungen und Resturlaubsansprüchen. Weiterhin enthält diese Position die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen im Wesentlichen gegenüber dem Gesellschafter und betreffen grundsätzlich Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen die Kapitalertragsteuer, die stillen Gesellschafter und die kreditorischen Debitoren.

Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 12 Arbeitnehmer (Vj. 12 Arbeitnehmer) beschäftigt. Bei den Mitarbeitern handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Geschäftsführung

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer wird gem. § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin

Gegen die Gesellschafterin Alliance Healthcare Deutschland AG, Frankfurt am Main, bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 3.940.434,77 (i. Vj. EUR 4.246.172,00).

Ergebnisverwendung

Für das Geschäftsjahr 2013/14 wird ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 272.194,56 ausgewiesen. Zusammen mit einem Verlustvortrag in Höhe von EUR 6.698.982,21 ergibt sich ein Bilanzverlust in Höhe von EUR 6.6.426.787,65. Dieser wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Mutterunternehmen und befreiender Konzernabschluss §§ 285 Nr. 14 und 291 Abs. 2 Nr. 3 HGB

Die vivesco Apotheken-Partner GmbH ist ein 100 %-iges Tochterunternehmen der Alliance Healthcare Deutschland AG mit Sitz in Frankfurt am Main und wird in den Konzernabschluss der Alliance Healthcare Deutschland AG (kleinster Konzernkreis) einbezogen.

Die Alliance Healthcare Deutschland AG ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und verpflichtet, einen Konzernabschluss nach § 290 HGB zu erstellen. Die Gesellschaft hat den Konzernabschluss nach Artikel 4 der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 i.V.m. § 315a HGB nach internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen erstellt. Er kann im elektronischen Bundesanzeiger oder unter www.alliance-healthcare.de eingesehen werden.