Kaffee Burger GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2010

I. Allgemeine Angaben

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Gliederung der Bilanz / Gewinn- und Verlustrechnung hat die GmbH von den Erleichterungen der §§ 274a und 276 HGB keinen Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft macht von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 3 HGB (keine Aufstellung eines Lageberichtes bei geordneten Verhältnissen) und § 288 HGB Gebrauch.

II. Erläuterungen der Bilanz

A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung bewertet. Es wurde linear nach § 4 Abs. 1 EStG unter Berücksichtigung der jeweiligen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden gemäß den steuerlichen Vorschriften des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben (bis zu 410 €) bzw. ein Sammelposten gebildet (ab 411 bis 1.000 €) und über 5 Jahre abgeschrieben.

Der Warenbestand wurde von der Gesellschaft zum Bilanzstichtag im Rahmen der Inventur aufgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wurde gem. § 283 HGB mit dem Nennwert angesetzt.

Die ausgewiesenen Rückstellungen wurden mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.


B. Erläuterung von wesentlichen Posten der Bilanz

Aktiva

Der Warenbestand besteht im Wesentlichen aus dem Getränkelager der Gesellschaft.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich vorwiegend wie folgt zusammen:

In diesem Posten sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten (25,8T€) die überwiegend Forderungen aus Werbekostenzuschüsse betreffen, die aus Abrechnungsgründen erst im Folgejahr vereinnahmt worden sind.

Ferner sind in diesem Posten sonstige Vermögensgegenstände gegen verbundene Unternehmen enthalten (34,65€; Vorjahr: 0,0T€). Forderungen gegen Gesellschafter sind in diesem Posten im Berichtsjahr nicht enthalten (Vorjahr 0,1T€).

Die Restlaufzeit sämtlicher Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt bis zu einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Mietzahlungen für Geweberäume, Beitragszahlungen zur GEMA und Werbekosten für den Folgejahreszeitraum. Ferner sind in dieser Position im Berichtsjahr bezahlte Beiträge für Altersvorsorgeleistungen für Geschäftsführer des Folgejahres ausgewiesen worden.


Passiva

Das Stammkapital bzw. gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.050 wurde in voller Höhe aufgebracht.

Der Posten Gewinnvortrag hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
31.12.2009 bzw. 1.1.2010 Gewinnvortrag / Vortrag auf neue Rechnung in Höhe von € 28.277,85 zzgl. Jahresüberschuss Berichtsjahr € 10.147,46 ergibt Gewinnvortrag vor Verwendung zum 31.12.2010 in Höhe von € 38.425,31.

Zum Aufstellungszeitraum war über eine Zuführung zu den Gewinnrücklagen oder eine Verwendungsabsicht der Gesellschafterversammlung noch nicht entschieden worden.

In dem Posten Rückstellungen sind Steuerrückstellungen für Gewerbe- und Körperschaftsteuer des Berichtsjahres enthalten (4,3T€). Ferner sind sonstigen Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie variable Gehaltsbestandteile für die Geschäftsführerbezüge für das Berichtsjahr hier ausgewiesen worden.

Der Posten Verbindlichkeiten betrifft in Höhe von 5,8 T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Ferner sind in der Position Verbindlichkeiten aus Zahlungsverpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen aufgrund der im Berichts- und Vorjahr bestehenden umsatzsteuerlichen Organschaft enthalten (3,1 T€ Umsatzsteuer laufendes Jahr; Vorjahr 10,7 T€), die rechtlich nach dem Bilanzstichtag entstehen bzw. entstanden sind. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wären unter dem Posten Lieferantenverbindlichkeiten auszuweisen (1.134,38€; Vorjahr 4,0 T€).

Darüber hinaus bestehen sonstigen Verbindlichkeiten aus verzinsliche Darlehen gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit (RLZ) von mehr als einem Jahr und weniger als fünf Jahre in Höhe von 3,5 TEUR (Vorjahr: 7,1 TEUR).

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr (22.383,20€).


III. Ergänzende Angaben


A. Stammkapital :

Das Stammkapital beträgt EUR 25.050.

B. Geschäftsführung:

Folgende Geschäftsführer waren im Berichtsjahr als Geschäftsführer bestellt: Herr Karl-Heinz Heymann und Herr Uwe Schilling.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 01.08.2011