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Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches §§ 242 ff. erstellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Darstellung des Jahresabschlusses wurde gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz wurde entsprechend dem in § 266 HGB vorgegebenen Gliederungsschema aufgestellt. Die Ausübung von Bilanzierungswahlrechten und die angewandten Bewertungsmethoden werden nachfolgend bei den einzelnen Bilanzpositionen dargestellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden. Soweit Abweichungen bestehen, sind sie und ihr Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage bei der jeweiligen Bilanzposition erläutert.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

a) Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Anteilige Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert. Die Abschreibungen erfolgen gemäß der linearen Methode nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Die Nutzungsdauer wird bei den einzelnen Vermögensgegenständen wie folgt unterstellt:

b) Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren Wert, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen war, angesetzt.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Abschlussstichtag nicht.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen decken alle bis zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken ab. Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Mitglieder der Geschäftsführung (1) sind in der Angabe nicht enthalten.

2. Mitglieder der Geschäftsführung

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Unter Berücksichtigung der zur Verfügung gestellten Mittel ist die Gesellschaft derzeit mit ausreichend Liquidität und Eigenkapital ausgestattet. Die Gesellschaft plant das Break-Even 2026 zu erreichen. Diese Prognose ist jedoch davon abhängig, in welchem Maße es der Gesellschaft gelingt, neue Kunden zu gewinnen und bestehende Kundenbeziehungen weiterzuentwickeln.

Die Gesellschafter versorgen die Gesellschaft weiterhin bei Bedarf mit Liquidität. Die Unternehmensleitung bespricht daher die Absatz-, Umsatz-, Ergebnis- und Liquiditätsentwicklung sehr regelmäßig anhand der aufgestellten Planungen mit dem Beirat der Gesellschaft. Nach dem Liquiditätszufluss im Januar 2024 in Höhe von 1,0 Mio. € und einem Darlehen von 1,4 Mio € im Mai 2024 ist eine weitere Gesellschafter-Finanzierung im August 2024 in Höhe von 1,4 Mio € erfolgt.

Mit einer inzwischen bewährten Ansprache und einer zielgenauen Kundenidentifizierung, wird der Markt erfolgreich bearbeitet und dadurch kontinuierlich weitere Abschlüsse erzielt. Bei bestehenden Großkunden zeigt sich eine Steigerung des Umsatzvolumens durch kontinuierlichen Roll-out (zusätzliche Standorte und Länder sowie Einsatz zusätzlicher Module). Bestehende Kundenbeziehungen werden durch die starke Systemintegration in die Kundensysteme, mit einer hohen Wahrscheinlichkeit weitergeführt.

Aufgrund der im Berichtsjahr schwierigen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung, war immer noch eine Zurückhaltung bei den (potenziellen) Kunden zu spüren.

5. Bestandsgefährdende Risiken

Die Gesellschaft befindet sich in einer angespannten Liquiditäts- und Ertragssituation. Um das weitere Unternehmenswachstum finanzieren zu können, wurden die unter Punkt IV.4 genannten Gesellschafterfinanzierungen vereinbart und weitere vorbesprochen.

Voraussetzung für weitere Gesellschafterfinanzierungen ist die Fortsetzung der positiven Vertriebsentwicklung und die Erreichung der Unternehmensplanung. Mit stetiger Verringerung des Liquiditätsverbrauches in Richtung positivem Cash-Flow sind auch andere Finanzierungsoptionen (wie externes Wachstumskapital und Fremdkapital) denkbar.

Es besteht eine wesentliche Unsicherheit in der Prognose der Unternehmensfortführung. Es ist nicht sicher, ob das Unternehmen im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögenswerte realisieren sowie seine Schulden begleichen kann.

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Dirk Schäfer

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde in der Gesellschafterversammlung vom 7. November 2024 festgestellt.