KSK-Real Estate Management GmbH

PARETO GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

PARETO GMBH, KÖLN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

der PARETO GmbH, Köln

für das Geschäftsjahr 2023

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die PARETO GmbH, Köln (Amtsgericht Köln, HRB 33448), ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 des Handelsgesetzbuches. Bei der Bilanzierung und Bewertung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Zusätzlich wurden die Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung beachtet. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen. Für den Anhang werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen.

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berücksichtigen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen bei der Erläuterung der Bilanzposten dargestellt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und überwiegend in längstens 6 Jahren linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen bewertet. Andere Anlagen, Betriebs und Geschäftsausstattung werden über längstens 13 Jahre abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten (ohne Umsatzsteuer) bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens als Abgang behandelt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 0 (i. V. TEUR 23) vorgenommen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten bestehen bei der Gesellschafterin, der Kreissparkasse Köln, Köln.

Forderungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von TEUR 157 (i. V. TEUR 157).

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Restlaufzeiten der Rückstellungen liegen unter einem Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Valutaverbindlichkeiten bestanden zum Abschlussstichtag nicht. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Gesellschafterin, der Kreissparkasse Köln, Köln, aus der Darlehensgewährung aus dem Kauf der Anteile PG Bahnhof Hermülheim mbH in Höhe von TEUR 790 und aus der Netto-Gewinnabführung in Höhe von TEUR 420. Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten liegen unter einem Jahr.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

III. Sonstige Angaben

Angaben zu Haftungsverhältnissen sowie sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es wurde eine betragsmäßig beschränkte Bürgschaft in Höhe von TEUR 100 (i. V. TEUR 100) zu Gunsten der Projektgesellschaft Eichholz mbH abgegeben. Mit einer Inanspruchnahme wird nicht gerechnet, weil sich das Bauprojekt der Projektgesellschaft Eichholz mbH gemäß der letzten Planung weiterhin positiv entwickelt.

Es wurde eine betragsmäßig beschränkte Bürgschaft in Höhe von TEUR 1.500 (i. V. TEUR 1.500) zu Gunsten der SERETO GmbH abgegeben.

Für die PARETO Vier GmbH (verbundenes Unternehmen) wurde eine Patronatserklärung abgegeben, in der sich die PARETO GmbH verpflichtet, die PARETO Vier GmbH in dem Umfang mit liquiden Mitteln auszustatten, dass diese sämtliche Verbindlichkeiten bei Fälligkeit erfüllen kann.

Neben den Haftungsverhältnissen bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 223 (i. V. TEUR 325).

Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 ohne Geschäftsführer durchschnittlich 13 Mitarbeiter (i. V. 10 Mitarbeiter).

PARETO GmbH

Geschäftsführung

Thomas Köppinger

Martin Koll

Die Feststellung erfolgte am 27. März 2024.