ICS adminservice GmbH

ICS adminservice GmbH

Leuna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 01.04.2023 bis 31.03.2024

I. Allgemeine Angaben

Die ICS adminservice GmbH (nachfolgend "ICS" oder "Gesellschaft") ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB i.d.F. des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), den einschlägigen Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB Anwendung.

II. Angaben zur Identifikation

Der Sitz der ICS adminservice GmbH ist Leuna. Die Gesellschaft wird im Handelsregister beim Amtsgericht Stendal unter der Nummer HRB 207337 geführt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Ansatz und die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgen entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen denen des Vorjahres.

Die Wertansätze aus der Bilanz zum 31. März 2023 wurden unverändert übernommen.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauern der einzelnen Vermögensgegenstände entsprechen der gewöhnlichen betrieblichen Nutzungsdauer. Die Zeitspanne beträgt überwiegend 3 bis 10 Jahre.

Zugänge werden linear pro rata temporis abgeschrieben. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter werden handelsrechtlich über ihre Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert, ggf. abzüglich angemessener Wertberichtigungen, angesetzt.

Der Kassenbestand wird zum Nennwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag gebildet, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, den aktiven Überhang latenter Steuern auf temporäre und quasipermanente Unterschiede zwischen der Handels- und der Steuerbilanz nicht zu bilanzieren, wird in Anspruch genommen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Der Bilanzansatz der Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen gibt den Umfang der aus den erteilten Pensionszusagen bestehenden Verpflichtungen wieder.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtung erfolgte nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sogenannten "Projected Unit Credit-Methode" (PUC-Methode). Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der Rückstellungsbetrag wurde unter Berücksichtigung von Trendannahmen ermittelt. Für die Abzinsung wurde eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Als Zinssatz wurde der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Markzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre (§253 Abs. 2 Satz 1 HGB) von 1,79 % angesetzt (Vorjahr: 1,8 %). Für die Ermittlung der Verpflichtungen wurde eine jährliche Rentensteigerung von 1,0 % berücksichtigt. Die Bewertung von mittelbaren Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen erfolgt mit dem Differenzbetrag zwischen den mittelbaren Verpflichtungen und dem beizulegenden Zeitwert des Kassenvermögens der Unterstützungskasse.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (mit Ausnahme der langfristigen Personal­verpflichtungen) wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Diese Zinssätze liegen in Abhängigkeit von den Restlaufzeiten zwischen 1,18 % und 1,39 % (Vorjahr: 0,70 % bis 1,01 %).

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt .

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 von T€ 88.310,59 wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 15. September 2023 vollständig in die Gewinnrücklage eingestellt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen

Die zum 31. März 2024 passivierten mittelbaren Pensionsverpflichtungen von T€ 177 (Vorjahr: T€ 195) ergeben sich aus dem Barwert von T€ 584 (Vorjahr: T€ 558) abzüglich dem anteiligen mit dem beizulegenden Zeitwert bewerteten Kassenvermögen der Unterstützungskasse von T€ 349 (Vorjahr: T€ 326). Die Anschaffungskosten des Kassenvermögens von T€ 349 (Vorjahr: T€ 326) entsprechen dem beizulegenden Zeitwert.

Bei der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB der durchschnittliche Marktzinssatz verwendet, der sich aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt. Bis zum Stichtag 31. Dezember 2015 war demgegenüber der durchschnittliche Marktzinssatz zu verwenden, der sich aus den vergangenen sieben Jahren ergeben hatte. Der sich auf der Grundlage dieser unterschiedlichen Zeiträume ergebende Unterschiedsbetrag beträgt zum 31. März 2024 T€ 2 (Vorjahr: T€ 16) und ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB zur Ausschüttung gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Personal T€ 373 (Vorjahr: T€ 414) und für Drohverluste T€ 92 (Vorjahr: T€ 65).

Verbindlichkeiten

Die übrigen Verbindlichkeiten sind ebenfalls innerhalb eines Jahres fällig.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen i.H.v. T€ 49 (Vorjahr: T€ 155) und periodenfremder Erträge i.H.v. T€ 30 T€ (Vorjahr: T€ 11 T€) ausgewiesen.

VI. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Rahmen von Leasingverträgen bestehen zum Bilanzstichtag über die gesamte Vertrags­laufzeit Verpflichtungen i.H.v. T€ 50 (Vorjahr: T€ 78).

Aus Mietverträgen für die Büroräume, das Archiv sowie für PKW-Stellplätze ergeben sich finanzielle Verpflichtungen i.H.v. T€ 189 (Vorjahr: T€ 168).

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2024 waren durchschnittlich 74 (Vorjahr: 77) Arbeitnehmer bei der ICS beschäftigt.

Angaben zum Mutterunternehmen

Tandem Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Halle (Saale).

Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer der ICS adminservice GmbH ist Herr Sven Feldheim, wohnhaft in Braunsbedra, unverändert bestellt.

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr 2024 sind keine für die Beurteilung der Finanzlage wesentlichen, nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande gekommenen Geschäfte mit nahestehenden Unter­nehmen und Personen durchgeführt worden.

VII. Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2024 schließt mit einem Ergebnis in Höhe von T€ 417 ab.

Die Geschäftsführung führt gemäß eines mit der Muttergesellschaft bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages vom 24.01.2024 den Jahresüberschuss in Höhe von € 417.249,54 an die Tandem GmbH ab.

Leuna, den 02. August 2024

Sven Feldheim

Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 08. Juli 2024