AXA Beteiligungsgesellschaft mbHLiquidated

AXA Beteiligungsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

Aktiva

^*) Aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) hat sich die Bezeichnung des Bilanzpostens geändert.
^**) Aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) ergibt sich ein neues Bilanzgliederungsschema.

Davon ist der Posten "Passive latente Steuern" betroffen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses kein Gebrauch gemacht. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 265 Abs. 6 HGB dem Gesellschaftszweck angepasst.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wendete die AXA Beteiligungsgesellschaft mbH erstmals im Geschäftsjahr 2010 an. Nach Artikel 67 Absatz 8 Satz 2 Einführungsgesetz zum Handelsgesetzbuch (EGHGB) wurden die gemäß § 265 Abs. 2 Satz 1 HGB anzugebenden Vorjahreszahlen bei erstmaliger Anwendung des HGB nach BilMoG nicht an die geänderten Bewertungsmethoden angepasst.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden, sofern nicht ein niedrigerer Wertansatz geboten ist, zum Nennwert angesetzt.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wurde mit dem Nennbetrag in Ansatz gebracht.

Die Gesellschaft hat von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, aktive latente Steuern in der Handelsbilanz zu aktivieren, Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft hat dabei erstmals nach § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge aktiviert, bei denen mit einer Verlustverrechnung innerhalb der nächsten fünf Jahre gerechnet wird. Die aktiven latenten Steuern werden nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB unsaldiert mit den passiven latenten Steuern ausgewiesen. Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaftsverhältnisse werden insbesondere auch die latenten Steuern der Organgesellschaften auf Ebene der Gesellschaft ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr bestanden ertragsteuerliche Organschaften mit den folgenden Konzerngesellschaften:

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen erfolgte nach § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, der zukünftig erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Von dem Beibehaltungswahlrecht der Übergangsregelung des Artikel 67 Absatz 1 Satz 2 EGHGB, die für die erstmalige Anwendung der BilMoG-Vorschriften in Bezug auf sonstige Rückstellungen gilt, wurde kein Gebrauch gemacht. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit größer als einem Jahr wurden somit gemäß § 253 Absatz 2 HGB mit den hierfür von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

In Bezug auf die Steuerrückstellungen wurde das Beibehaltungswahlrecht postenbezogen gemäß Artikel 67 Absatz 1 Satz 2 EGHGB ausgeübt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Zum Bilanzstichtag bestehen keine Fremdwährungsverbindlichkeiten.

Entwicklung des Anlagevermögens

Erläuterungen zu den Aktiva

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit mindestens 20% der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus der steuerlichen Organschaft in Höhe von 41.002,51 Euro. Die Forderung aus dem Ergebnisabführungsvertrag gegenüber WinCom Versicherungs-Holding AG beträgt 59.523.371,21 Euro (davon 2008: 37.932.416,40 Euro und 2010: 21.590.954,81 Euro). Ein Stundungsvertrag über den Betrag von 37.932.416,40 Euro aus der Ergebnisabführung 2008 ist zwischen der WinCom Versicherungs-Holding AG und unserer Gesellschaft am 30.10.2009 abgeschlossen worden. Dieser Vertrag ist am 30.10.2010 bis zum 31.12.2010 verlängert worden. Hieraus resultiert per 31.12.2010 eine Zinsforderung in Höhe von 974.724,87 Euro (601.987,44 Euro für 2010 und 372.737,43 Euro für 2009).

Aktive latente Steuern

Aufgrund der Anwendung von BilMoG wurden im Geschäftsjahr erstmals aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge gemäß § 274 Abs. 1 Satz 4 HGB in Höhe von 34.793.739,77 Euro gebildet. Aufgrund der Nutzung von steuerlichen Verlustvorträgen ergibt sich ein Saldo in Höhe von 25.634.192,77 Euro zum 31.12.2010.

Zusätzlich bestehen aus steuerlicher Organschaft aktive latente Steuern gegenüber folgenden verbundenen Unternehmen:

Im Wesentlichen entfallen die bei der Gesellschaft ausgewiesenen latenten Steuern der Organgesellschaften auf Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz im Bereich der Kapitalanlagen, der versicherungstechnischen Rückstellungen und der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgte mit einem kombinierten Steuersatz von 32 %.

Erläuterungen zu den Passiva

Passiva

Andere Gewinnrücklagen

Den anderen Gewinnrücklagen wurden gemäß der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 6 Satz 1, Satz 2 EGHGB, die für die Anwendung der BilMoG Vorschriften in Bezug auf latente Steuern gilt, 34.629.897,09 Euro zugeführt, wovon 34.793.739,77 Euro auf die erstmalige Bildung von latenten Steuern auf steuerliche Verlustvorträge entfallen. Nach der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 6 Satz 1 EGHGB wurde die erstmalige Bildung aktiver latenter Steuer im Jahr der Erstanwendung von BilMoG mit den Gewinnrücklagen verrechnet.

Gewinnvortrag

Der Bilanzgewinn soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Rückstellungen

Hierin enthalten sind Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 8.829,80 Euro (2009: 10.091,00 Euro) sowie für ausstehende Rechnungen in Höhe von 250,00 Euro (2009: 330,00 Euro) als auch Steuerrückstellungen in Höhe von 32.598.236,47 Euro (2009: 4.522.343,01 Euro) und Rückstellungen aus Zinsen gemäß §233a HGB in Höhe von 260.922,00 Euro.

Der Anstieg der Steuerrückstellungen ist durch die Erweiterung der Organschaftsverhältnisse ab Geschäftsjahr 2009 begründet. Die Abschlusszahlungen auf Grund der noch ausstehenden Steuererklärungen 2009 und 2010 sind noch offen.

Hinsichtlich der Abzinsung der Steuerrückstellungen hat die Gesellschaft von dem Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 S. 2 EGHGB Gebrauch gemacht und keine Abzinsung vorgenommen. Die daraus resultierende Überdeckung in dieser Position beträgt gem. Art. 67 Abs. 1 S. 4 EGHGB 76.790 Euro.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren sowie Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, sind nicht vorhanden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von 66.904.530,17 Euro, die sich wie folgt zusammen setzen:

Von dem Ende 2009 noch bestehenden Darlehen der AXA Konzern AG in Höhe von 69.418.340,43 Euro hat die AXA Beteiligungsgesellschaft mbH insgesamt 34.000.000,00 Euro zuzüglich 3.667.781,18 Euro aufgelaufener Zinsen am 30.04.2010 getilgt. Das verbliebene übrige Darlehen einschließlich bis dahin aufgelaufener Zinsen in Höhe von 35.922.949,90 Euro konnte am 18.03.2011 auf Grund der Dividendenzuflüsse der WinCom Versicherungs-Holding AG vollständig zurück geführt werden.

Passive latente Steuern

Im Geschäftjahr wurden 382.010,07 Euro passive latente Steuern aufgrund von Bewertungsunterschieden zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz ausgewiesen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren bestellt:

Allgemeine Angaben

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der AXA Paris als Konzernobergesellschaft des größten Kreises von Unternehmen der Gruppe einbezogen. Der Konzernabschluss der AXA, Paris, wird bei der französischen Finanzaufsichtsbehörde in Paris (Autorité des Marchés Financiers) unter RCS (Registre du Commerce et des Sociétés) 572 93 920 hinterlegt.

Die AXA Konzern AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf, der im elektronischen Bundesanzeiger und im Unternehmensregister des Bundesministeriums für Justiz veröffentlicht wird. Dieser Konzernabschluss mit dem Konzernlagebericht hat gemäß § 291 Abs. 2 HGB befreiende Wirkung. Unsere Gesellschaft wird in diesen Konzernabschluss einbezogen. Bezüglich der Angaben nach § 285 Satz 1 Nr. 17 HGB über das Abschlussprüferhonorar verweisen wir auf den Konzernabschluss der AXA Konzern AG, in dem die AXA Beteiligungsgesellschaft mbH zum 31. Dezember 2010 einbezogen wird.

Beschluss über die Festellung des Jahresabschlusses 2010

Die AXA Konzern AG, ist alleinige Gesellschafterin der AXA Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Köln (HRB 63915). Die AXA Konzern AG hält hiermit unter Verzicht auf alle etwa durch Gesetz oder Satzung der Gesellschaft vorgeschriebenen Förmlichkeiten und Fristen (§51 Abs.3 GmbHG) eine ordentliche Gesellschafterversammlung ab.

Die ordentliche Gesellschafterversammlung beschließt wie folgt : der aufgestellte und in dieser Gesellschafterversammlung vorgelegte Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 wird festgestellt.