U Plan GmbH

U Plan GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang - Lagebericht

Die U Plan GmbH ist ein mittelständisches 2-Personen-Unternehmen. Fremdkapital wird nach wie vor nur im Zuge von Lieferantenkrediten bis zur Zahlung der Ware im Unternehmen eingesetzt. Der Internethandel ist in der Regel mit Vorkasse verbunden, so dass das der Fremdkapitalanteil sehr gering ist, bei allen bezahlten Lieferungen liegt er bei Null. Fremdkapital in Form von Krediten ist nicht vorhanden. Es sind deshalb keine Fremdkapitalzinsen angefallen. Die Veröffentlichungspflicht läuft hier auch ins Leere, da nur wenige Lieferanten geringe Lieferantenkredite über Rechnungsstellung Fremdkapital einsetzen. Alles andere läuft über Vorkasse und U Plan gibt vielfach höhere Lieferantenkredite über die eigenen Rechnungsstellungen. Aber die EU-Veröffentlichungspflicht kennt keine sinnvollen Ausnahmen.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB erstellt.

Eine Änderung im Abrechnungsmodus (Geschäftsjahr=Kalenderjahr) hat es nicht gegeben.

In diesem Jahr wird ein kleiner Verlust verzeichnet. Dieser ist nicht geringen Aufträgen geschuldet, sondern einerseits hat sich Baukonjunktur weiter beschleunigt, so dass eine Vielzahl von Projekten bearbeitet wird. Aber insgesamt durch längeres Gezerre um Fördergelder und um weiter sich verlängernde Genehmigungsverfahren und nach Projektabschluss zunehmendes Gezerre um Rechnungsstellungen ergibt sich eine stetig steigende Projektdauer, so dass in 2021 weitere Vorräte aufgebaut wurden. Wären mehr Projekte abrechnungsreif gewesen, so wäre ein Gewinn erzielt worden. Eine Umsatzrendite von 0% wird vom Gesellschafter aber akzeptiert, da die GmbH nicht dafür da ist, Kapitalspekulationen zu befriedigen, sondern durch ihre Aktivitäten 2 bis 3 Arbeitsplätze zu sichern.

Das Unternehmen wird allein von Herrn Dr.-Ing. Gerold Caesperlein geführt und ist zu 100 % in dessen Besitz.

Die Verbindlich­keiten gegenüber dem verbleibenden Gesellschafter liegen zum Großteil als Privateinlagen vor, sodass hier keine Zinslasten für die GmbH entstehen. Die Privateinlagen markieren auch das im Unternehmen verbleibende Kapital.

Vorjahreszahlen waren bis auf die Korrektur eines Gewinnübertrags nicht anzupassen.

Die U Plan GmbH hat nur einen Geschäftszweig.

Sachanlagen wurden nach Afa abgeschrieben. Mittlerweile wird bis auf wenige Möbel durchgehend linear abgeschrieben.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten ausschließlich fakturierte Leistungen. Grundsätzlich werden Teilleistungen fakturiert, keine Abschläge auf noch zu erbringende Leistungen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden nach den fakturierten Beträgen bewertet.

Rückstellungen waren keine mehr zu bilden, da eine Rechnungsabgrenzung erfolgt und die Bilanzierung und Buchhaltung (außer Löhnen) im Hause erfolgt.

Währungsumrechnungen sind keine vorzunehmen, da nur Umsätze im Inland angefallen sind.

Die Vorräte werden nach eingesetzten Arbeitsstunden bewertet. Der Pool aus 5927 Arbeits-stunden wird gegen die Lohn-, Sonstigen und Abschreibungsaufwendungen gesetzt. Dadurch entsteht ein Stundenwert, der je nach Projekt, das erst im Folgejahr abgerechnet wird, zu Vorräten führt.

2021 wurden die durch wachsende Projektlaufzeiten erheblichen Vorräte noch weiter aufgebaut, allerdings bei kommunalen Auftraggebern mit geringem Ausfallrisiko.

Schätzungen sind von der GmbH aus keine erfolgt. Die GmbH hat keinen Grundbesitz.

Steuervorauszahlungen können voraussichtlich in 2022 und 2023 zum Teil wieder zurückerstattet werden.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. Juni 2023