CSG IPP GmbH

CSG IPP GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Datum der Feststellung: 16. April 2024

Anhang zum Geschäftsjahr 01.01.2023 bis 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben

1. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 134004 im Handelsregister B des Amtsgerichts Hamburg eingetragen. Sitz der Gesellschaft ist Hamburg.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt; bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.

Für Offenlegungszwecke hat die Gesellschaft von den größenabhängigen Erleichterungsmöglichkeiten für kleine Kapitalgesellschaften bei der Gliederung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch gemacht.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft beschäftigt während des Kalenderjahres keine Arbeitnehmer.

2. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibungen werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen.

Ausleihungen sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert. Ausleihungen in fremder Währung werden mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst und werden zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind mit dem Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert. Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem Tageskurs erfasst. Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen sämtliche erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen und auf körperschaft- und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge ermittelt, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. In die Ermittlung der latenten Steuern der CSG IPP GmbH fließen auch die Bilanzunterschiede der ertragsteuerlichen Organgesellschaften der CSG IPP GmbH ein. Der Steuersatz für die Berechnung der latenten Steuern wurde mit 15,83% (Vorjahr: 15,83%) (Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag) bzw. 13,70% (Vorjahr: 13,70%) (Gewerbesteuer) angesetzt.

Die CSG IPP GmbH ist Organträger einer ertragsteuerlichen Organschaft. Die laufenden und latenten Steuern der Organschaft werden bei dem Organträger ausgewiesen.

3. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen wurde aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert gem. § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB in Höhe von insgesamt EUR 1.470.276,55 (Vorjahr: EUR 4.972.146,07) vorgenommen. Weiterhin haben sich unter Berücksichtigung der Anschaffungskostenobergrenze Zuschreibungen in Höhe von insgesamt EUR 4.787.419,04 (Vorjahr: EUR 0) ergeben.

Aus der Beteiligungsbewertung basierend auf dem Discounted-Cashflow-Verfahren zum 31. Dezember 2023 resultierte eine Wertaufholung einer Ausleihung in Höhe von EUR 1.574.019,00. Weiterhin wurden Zuschreibungen bei Ausleihungen aufgrund der Fremdwährungsbewertungen des Britischen Pfunds gem. § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB auf den Bilanzansatz zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 769.218,70 vorgenommen (Vorjahr: Abschreibung in Höhe von EUR 1.405.229,55).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit EUR 5.931.197,15 (Vorjahr: EUR 13.956.392,22) Forderungen aus Gewinnabführungsverträgen und Beschlüssen über eine Gewinnausschüttung. Die Restlaufzeiten der sämtlichen Forderungen sowie der sonstigen Vermögensgegenstände betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Erstattungsansprüche aus Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag von EUR 353.318,28 (Vorjahr: Körperschaftsteuer EUR 477.772,58 und Gewerbesteuern EUR 260.140,68) ausgewiesen.

In den Steuerrückstellungen in Höhe von EUR 3.236.817,64 (Vorjahr: EUR 3.350.093,52) sind Rückstellungen für die Körperschaftsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für die Geschäftsjahre 2016 bis 2023 enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden nach Restlaufzeiten unterschieden und sind in der folgenden Aufstellung dargestellt:

Passive latente Steuern der Organgesellschaften wurden mit den aktiven Latenzen aus der Beteiligung an verbundenen Unternehmen und einer Darlehensforderung in Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs.1S. 3 HGB verrechnet. Zum Bilanzstichtag ergeben sich insgesamt passive latente Steuern von EUR 1.186.958,57 (Vorjahr: EUR 1.240.427,78).

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen zum 31.12.2023 EUR 7.132.473,64 (Vorjahr: EUR 81.591,07) und bestehen aus der Zuschreibung von Anteilen an verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 4.787.419,04 sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmenden in Höhe von EUR 1.574.019,00, Zuschreibungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR 769.218,70 und Erträgen aus der Währungsumrechnung in Höhe von 1.816,90 (Vorjahr: EUR 9.850,97).

Die Erträge aus Beteiligungen betragen EUR 1.181.776,55 (Vorjahr: EUR 2.282.542,00) und wurden vollständig aus Gewinnabführungen und Gewinnzuweisungen von verbundenen Unternehmen erzielt.

In den Abschreibungen auf Finanzanlagen ist die Abschreibung auf die Beteiligungen in Höhe von insgesamt EUR 1.470.276,55 (Vorjahr: EUR 4.972.146,07) enthalten, die aufgrund einer dauernden Wertminderung gebucht wurde. Die Abschreibung erfolgte auf den berechneten Nettobarwert der Beteiligung.

Die Zinserträge betragen EUR 5.703.654,09 (Vorjahr: EUR 5.131.668,93) und entfallen in Höhe von EUR 5.261.104,85 auf Zinserträge von verbundenen Unternehmen (Vorjahr: EUR 5.127.727,17).

Die Zinsaufwendungen betragen EUR 11.002.902,18 (Vorjahr: EUR 8.340.979,44). Davon entfallen EUR 2.382.090,55 (Vorjahr: 2.340.979,44) auf Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen, EUR 8.518.647,58 für das Genussrechtskapital (Vorjahr: EUR 6.000.000,00) und EUR 102.164,05 auf Zinsen für die Steuernachzahlungen (Vorjahr: 0 EUR).

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Aufwendungen für Vorperioden in Höhe von EUR 103.650,70 enthalten (Vorjahr: EUR 40.000,00).

II. Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft beendet das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 5.139.622,84 (Vorjahr: EUR 136.809,16).

Zum Abschlussstichtag bestanden Bürgschaften für Rückbauverpflichtungen der Tochtergesellschaften in Höhe von insgesamt EUR 2.877.703,03 (Vorjahr: EUR 2.592.242,60).

III. Geschäftsführung

Gesamtvertretungsberechtigte Geschäftsführer:

Herr Mario Schirru ist seit dem 01.01.2023 neuer Geschäftsführer der CSG IPP GmbH.

Die Geschäftsführung hat keine Bezüge von der Gesellschaft erhalten.

IV. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss (gleichzeitig kleinster und größter Konsolidierungskreis) der Encavis AG einbezogen. Die Encavis AG, Hamburg, ist das Mutterunternehmen des Encavis- Konzerns. Der Konzernabschluss wird nach den International Financial Reporting Standards aufgestellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.