ALLMECO Leasing GmbH

ALLMECO Leasing GmbH

Unterhaching

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

der ALLMECO Leasing GmbH, Unterhaching

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die ALLMECO Leasing GmbH hat ihren Sitz in Unterhaching und ist unter der Nummer HRB 214034 in das Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den Regelungen der §§ 340 ff. HGB i. V. m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) und den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und der Satzung aufgestellt. Im Berichtsjahr handelt es sich bei der Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 HGB.

Der Ausweis der Bilanz erfolgt in den nach § 2 RechKredV vorgeschriebenen Formblättern.

Aufgrund der Tätigkeit der Gesellschaft in der Leasingbranche ist für eine klarere Darstellung der Bilanz eine Erweiterung der Formblätter der RechKredV notwendig. Es erfolgen ein gesonderter Ausweis des Leasingvermögens in der Bilanz.

Sämtliche Positionen in der Bilanz betreffen das Leasinggeschäft einschließlich des Geschäfts aus dem Abschluss von Mietkaufverträgen.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung wurde trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da aufgrund der Substanzwertrechnung ausreichend stille Reserven im Vertragsbestand vorhanden sind und an der Fortführung der Gesellschaft keine Zweifel bestehen.

1. Barreserve

Die Barreserve wurde mit ihrem Nennwert angesetzt.

2. Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden

Forderungen an Kreditinstitute und an Kunden sind zum Nennwert bilanziert. Forderungen aus Mietkaufverträgen werden zum Nominalwert abzüglich des über die Laufzeit zu vereinnahmenden Zinsanteils ausgewiesen.

Erkennbare Einzelrisiken werden bei Bedarf durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfallrisiko der Forderungen an Kunden wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

3. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4. Leasingvermögen

Die Bilanzierung des Leasingvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Das Leasingvermögen wird für Zugänge ab dem Geschäftsjahr 2007 linear über die Vertragsdauer von regelmäßig 24 bis 72 Monaten auf den kalkulierten Restwert abgeschrieben.

Bei Vertragsverlängerungen wurde die Abschreibungsdauer um die Laufzeit des Verlängerungsvertrages angepasst.

5. Immaterielle Anlagewerte

Die immateriellen Anlagewerte sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 10 Jahren linear abgeschrieben.

6. Sachanlagen

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

7. Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken aktiviert.

8. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Mietsonderzahlungen und der Barwert der forfaitierten Leasingraten werden linear über die Restlaufzeit des jeweiligen Vertrags aufgelöst.

9. Latente Steuern

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern aufgrund temporärer und quasi-temporärer Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden gemäß § 274 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

10. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und gegenüber Kunden sowie sonstige Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

11. Rückstellung für Pensionen

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der Richttafeln 2005 G ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 3,89 % gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet.

12. Andere Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

13. Fremdwährungsumrechnung

Die Währungsumrechnung der Schweizer Niederlassung erfolgt nach der reinen Stichtagsmethode mit dem Kurs zum Bilanzstichtag. Die Posten der Bilanz der Schweizer Niederlassung werden zum Bilanzstichtag mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Damit saldieren sich aktive und passive Währungseffekte weitgehend.

III. Angaben zur Bilanz

1. Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden sind gemäß ihrer Restlaufzeit in der nachfolgenden Fristengliederung dargestellt:

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Kunden

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie der Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist) sind in der nachstehenden Fristengliederung zu ersehen:

In den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind antizipative Zinsabgrenzungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 3) enthalten. Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen branchenübliche Sicherheiten, insbesondere Sicherungsübereignungen der Leasingobjekte sowie Zessionen der Rechte und Ansprüche aus den finanzierten Leasingverträgen.

3. Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 33) Steuerverbindlichkeiten enthalten. Des Weiteren werden hierunter von nahestehenden Unternehmen gewährte Darlehen in Höhe von TEUR 295 (Vorjahr: TEUR 445) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 96 (Vorjahr: TEUR 72) ausgewiesen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 54 (Vorjahr: TEUR 56) enthalten.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 1.140.000,00 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

Zum 31. Dezember 2017 weist die Gesellschaft einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 886 (Vorjahr: TEUR 914) aus. Eine Überschuldung im Sinne von § 19 der Insolvenzordnung ist jedoch nicht gegeben, da eine positive Unternehmensprognose vorliegt und ausreichend stille Reserven vorhanden sind, so dass die Fortführung der Gesellschaft gesichert ist.

5. Fremdwährungspositionen

Von den gesamten Vermögensgegenständen lauten TEUR 191 (Vorjahr: TEUR 572) und von den gesamten Schulden TEUR 252 (Vorjahr: TEUR 362) auf Fremdwährungen.

6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen zum Stichtag nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligo in branchenüblicher Höhe.

Daneben bestehen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Miet- und Wartungsverträgen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 28) bezogen auf die Restlaufzeit bzw. Kündigungsfrist.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 durchschnittlich 1 Angestellte (Vorjahr: 1 Angestellte).

2. Gesellschaftsorgane

Als Geschäftsführer sind bestellt:

Herr Alexander Fluhrer, Dipl.-Betriebswirt

Herr Georg A. Wembacher, Rechtsanwalt

Die Angaben gemäß § 285 Nr. 9a und 9b HGB unterbleiben, da die Voraussetzungen des § 286 Abs. 4 HGB vorliegen.

3. Anteilsbesitz

Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Gesellschaft Anteile von mehr als 20 % hat:

4. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 27. Juni 2018 festgestellt.