JPInvest GmbH

SERA Real II GmbH

Königstein im Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

INHALTSVERZEICHNIS

Blatt

I. JAHRESABSCHLUSS

II. BERICHT

III. ANHANG

V. WEITERE ANGABEN UND ANLAGEN

2 Allgemeine Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatergesellschaften nach dem Stand v. 01. Aug. 2010Anlage 1

II. B E R I C H T

1. AUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG

Herr Amir Ali Selmi als alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Firma

SERA REAL II GmbH

61462 Königstein/Ts

hat mir den Auftrag erteilt, den Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 2013 der Gesellschaft, bestehend aus der Bilanz zum 31.12..2013, der Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01.2013 bis 31.12.2013 und dem Anhang, auf der Grundlage der bereits vorliegenden Eröffnungsbilanz zu erstellen.

Den Auftrag führte ich anhand der vorgelegten Unterlagen und der erteilten Auskünfte in meinen Praxisräumen durch.

Auskünfte erteilte bereitwillig der Geschäftsführer.

Die Prüfung der Wertansätze und Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der vorgelegten Unterlagen und Angaben sowie die Beurteilung der Unterlagen und Angaben auf Plausibilität war nicht Gegenstand des Auftrages.

Dem Auftrag und der Auftragsdurchführung liegen auch im Verhältnis zu Dritten die Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften nach dem Stand vom 01. Aug. 2010 zugrunde, die diesem Bericht als Anlage beigefügt sind.

2. RECHTLICHE VERHÄLTNISSE

3. WIRTSCHAFTLICHE VERHÄLTNISSE

Für die wirtschaftlichen Verhältnisse wird auf die beigefügten Kontenaufgliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung und die Angaben im Anhang verwiesen.

Im Geschäftsjahr 2013 wurden die erworbenen Liegenschaften planmäßig bewirtschaftet.

Über die eigenes Vermögen verwaltende hinaus gehende Tätigkeiten sind nicht festzustellen.

4. BUCHFÜHRUNG UND JAHRESABSCHLUSS

Die Finanzbuchhaltung und der Jahresabschluss wurden aufgrund der eingereichten Unterlagen und erteilten Auskünfte durch das Steuerbüro Horn nach dem System

DATEV erstellt. Die Hauskonten und die Hausabrechnungen werden separat durch eine externe Hausverwaltung durchgeführt.

Im Unternehmen selbst wird ein Kassenbericht geführt.

Die Belegsammlung ist geordnet und übersichtlich.

Sämtliche Abschlussbuchungen sind im Finanzbuchhaltungssystem EDV-mäßig erfasst, und der Jahresabschluss ergibt sich unmittelbar aus der Buchführung.

Buchführung und der daraus abgeleitete Jahresabschluss wurden nach dem

DATEV-Kontenrahmen SKR 03 erstellt.

Die Gliederung entspricht den Rechnungslegungsvorschriften des Bilanzrichtlinien-Gesetzes.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

III. ANHANG

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem gesetzlichen Gliederungsschema unter Inanspruchnahme der für kleine Kapitalgesellschaften zulässigen Zusammenfassungen.

Zusatzangaben werden nur gemacht, soweit sie für kleine Kapitalgesellschaften vorgeschrieben sind und nicht an anderer Stelle gemacht werden können.

Soweit Wahlrechte bei einzelnen Angaben bestehen, die alternativ im Anhang oder in der Bilanz bzw. GuV zu machen sind, erfolgt die Angabe im Anhang.

Der Anlagenspiegel ist im Anschluss an die Bilanz, die Angaben zu den Abschreibungen des Geschäftsjahres, die Ergebnisverwendung und die Angaben zu den Gewinnrücklagen sind im Anhang dargestellt.

2. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND

BEWERTUNGSMETHODEN

2.1 Aufstellung des Jahresabschlusses

Die Bilanzierung erfolgt hinsichtlich Bilanzansatz und Bewertung nach den Grundsätzen des Handelsrechts unter Anwendung des BilMoG und gegebenenfalls ergänzender Vorschriften.

2.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear/degressiv entsprechend der Nutzungsdauer.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 150 EURO gem. § 6 Abs. 2 EStG wurde Gebrauch gemacht.

Soweit von der Bewertungsfreiheit Gebrauch gemacht wurde, werden im Anlagenspiegel im Zugangsjahr der Zugang und die Abschreibung ausgewiesen.

Im Folgejahr erfolgt die Erfassung als Abgang gem. der Abgangsfiktion.

Wirtschaftsgüter über 150 bis 1.000 EUR werden als Sammelposten erfass (§ 6 Abs. 2a EStG) und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die steuerliche Sofortabschreibung wird nach GoB auch handelsrechtlich vorgenommen.

Die Sammelposten werden ebenfalls handelsrechtlich nach GoB weitergeführt da diese Vermögensgegenstände von untergeordneter Bedeutung sind.

Bei den Neuzugängen wurde entsprechend der ab 2013 anzuwendenden gesetzlichen Vorschrift in § 7 Abs. 1 Satz 4 EStG bei beweglichen Wirtschaftsgütern die Abschreibungsbeträge im Jahr der Anschaffung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung/Herstellung und die folgenden Monate angesetzt. .

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

2.3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden zum Nennwert bewertet. Ausfallrisiken werden -soweit gegeben- durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und entsprechend der handelsrechtlichen Vorschriften bewertet und zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Verluste aus schwebenden Geschäften, Aufwendungen für innerhalb von drei Monaten nachzuholende Instandhaltung und Aufwendungen für Gewährleistungen ohne rechtliche Verpflichtungen waren am 31.12.2013 nicht zu erwarten.

Aufwandsrückstellungen und Rückstellung für innerhalb von drei bis zwölf Monaten nachzuholende unterlassene Instandhaltung wurden nicht gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND

VERLUSTRECHNUNG

3.1. Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben sich aus dem, dem Jahresabschluss beigefügten Anlagespiegel.

In der Position Sonstige Vermögensgegenstände sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die Zusammensetzung der Rückstellungen ergibt sich aus den beigefügten Ergänzungen zum Kontennachweis.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden nicht.

3.2. Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden nicht vorgenommen

Außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zur Verhinderung von Änderungen des Wertansatzes in der nächsten Zukunft auf Grund von Wertschwankungen wurden nicht vorgenommen.

4. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestanden nicht.

2. Mitglieder der Geschäftsführung waren in WJ 2013

Herr Amir Ali Selmi u.

Herr Julius Ratjen

3. Es bestanden folgende Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

5. ERGEBNISVERWENDUNG

Ergebnisverwendungsvorschlag:

Der Jahresfehlbetrag 2013 i.H.v. 41.945,95 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2013 - 31.12.2013

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.040.000,00 EUR.

1.3.2012 - 31.12.2012

Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.040.000,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.12.2014 festgestellt.