Redknee Techcenter GmbHLiquidated

Redknee Techcenter GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

ANHANG Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023

1. Einleitung

Die Hauptaktivitäten der Redknee Techcenter GmbH, Berlin ("Redknee"), waren im Geschäftsjahr die Abwicklung der weiteren administrativen Aufgaben und die Verwaltung der Pensionsverpflichtung. Wie im Vorjahr, hat die Gesellschaft keine Umsatzerlöse aus der Erbringung von Dienstleistungen für Konzernunternehmen erzielt.

Der Jahresabschluss der Redknee Techcenter GmbH, Berlin (eingetragen unter der Handelsregisternummer: HRB 179139 B; Amtsgericht Charlottenburg) ist unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes erstellt worden.

Das Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober eines Jahres und endet am 30. September des darauffolgenden Jahres.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

2. Rechnungslegungsmethoden

Nachfolgend sind die angewandten wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden dargestellt.

Grundsatz der Unternehmensfortführung

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung erstellt.

Die Gesellschaft hat am 2. Mai 2022 von der Optiva Inc., Mississauga, Kanada, eine Patronatserklärung erhalten, wonach die Optiva Inc., Mississauga, Kanada, die Redknee Techcenter GmbH mindestens bis zum 31. Dezember 2023 derart finanziell unterstützen wird, dass die Gesellschaft jederzeit ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Berichtsdatum darstellen.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode) unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck mit den folgenden Annahmen bewertet:

Der Rechnungszins wurde nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB ermittelt, d. h. mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Die Pensionsrückstellungen decken alle bestehenden Pensionsansprüche ab. Fehlbeträge nach Art. 28 Abs. 1 EGHGB bestehen nicht.

Die Rückstellungen werden zum nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die übrigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Steuern

Die laufenden Steuern werden auf den steuerpflichtigen Gewinn der Gesellschaft erhoben, und zwar unter Anwendung der Steuersätze, die zum Bilanzstichtag Gültigkeit haben.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Im Einklang mit § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden aktive und passive latente Steuern saldiert. Bei einem wie in diesem Fall vorliegenden aktiven latenten Steuerüberhang wird von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen kein Gebrauch gemacht. Die aktiven latenten Steuern resultieren aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz im Wesentlichen im Bereich der Pensionsrückstellungen. Der Ertragsteuersatz beträgt 30 % (i. Vj. 30 %) und setzt sich zusammen aus der Körperschaftsteuer, der Gewerbesteuer und dem Solidaritätszuschlag.

Fremdwährungen

Fremdwährungsposten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Fremdwährungsposten mit einer Restlaufzeit über einem Jahr sind - soweit nicht am Bilanzstichtag ein gesunkener bzw. gestiegener Devisenkassamittelkurs eine Abwertung bzw. Höherbewertung erforderlich macht - zu dem am Entstehungstag gültigen Wechselkurs bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum 30. September 2023 betragen die Forderung gegen verbundene Unternehmen EUR 1,3 Mio (i. Vj. EUR 1,3 Mio) aus der Cost-only-Vergütung bzw. Cost-plus-Vergütung. In den sonstigen Vermögensgegenstände sind die Forderungen vom Finanzamt enthalten TEUR 45 (i. Vj. TEUR 50). Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente

Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente betreffen nur Bankguthaben. Sie werden zum Nennwert ausgewiesen.

Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Zum Stichtag bestehen Rückstellungen aus Altersversorgungsverpflichtungen in Höhe von EUR 905.886,99 (i. Vj. EUR 963.721,99).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 0 (i. Vj TEUR 2). Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesenen Erträge weisen im Geschäftsjahr eine Größenordnung auf (TEUR -32; i. Vj. TEUR 31) und betreffen Erträge aus den Kostenerstattungen im Rahmen des Cost-Only Vertrags. Die restlichen sonstigen betrieblichen Erträge betreffen die Auflösung von Rückstellungen (TEUR 68; i. Vj. TEUR 21).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Kommunikations- und Büroausstattung.

Zinserträge und Zinsaufwendungen

Der Aufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen beträgt TEUR 16 (i. Vj. TEUR 19).

5. Allgemeine Angaben

(a) Mitarbeiter

Im Berichtsjahr vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023 beschäftigte das Unternehmen im Durchschnitt 0 Mitarbeiter (i. Vj 0 Mitarbeiter).

b) Leitung des Unternehmens

(c) Konzernkreis

Die Redknee TechcenterGmbH ist eine mittelbare, hundertprozentige Tochtergesellschaft von Optiva Inc., Mississauga, Kanada, einem Unternehmen mit Sitz in Kanada, welches das oberste Mutterunternehmen ist. Die Optiva Inc., Mississauga, Kanada, erstellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen.

Der konsolidierte Jahresabschluss von Optiva Inc., Mississauga, Kanada, ist auf der Website der Gesellschaft sowie von Optiva Inc., 2233 Argentia Road, Mississauga, Ontario L5N 2X7, Kanada, erhältlich.

Bilanz zum 30. September 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2022 bis 30. September 2023