Netzgesellschaft Billerbeck mbH

Netzgesellschaft Billerbeck mbH

Billerbeck

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Netzgesellschaft Billerbeck mbH, Billerbeck

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Die Netzgesellschaft Billerbeck mbH, Markt 1, 48727 Billerbeck hat ihren Sitz in Billerbeck und wird beim Amtsgericht Coesfeld unter der Handelsregisternummer HRB 11846 geführt.

I. Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss 2022 der Netzgesellschaft Billerbeck mbH ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden und beachtet die besonderen Vorschriften des GmbH-Gesetzes.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Die Gesellschaft hat jedoch nach § 10 des Gesellschaftsvertrages bzw. § 108 Abs. 1 Nr. 8 GO NRW den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufzustellen. Die Aufstellung erfolgte unter der Anwendung der gesamten Vorschriften zum Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) Art. 75 EGHGB.

Die Bilanz wurde unverändert gegenüber dem Vorjahr gemäß den §§ 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert. Die unveränderte Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 275 ff. HGB und wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Wertansätze in der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des Vorjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Vermögensgegenstände werden einzeln und vorsichtig bewertet. Insbesondere sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres werden unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Die auf den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Wertansätze sind daher mit denen des Vorjahres grundsätzlich vergleichbar.

II. Angewendete Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Die Finanzanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Diese entsprechen der geleisteten Kapitaleinlage und der erbrachten Einzahlungen in die Kapitalrücklage der Beteiligungsgesellschaft.

2. Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände und Forderungen werden zu Nominalwerten angesetzt. Für erkennbare Risiken wird soweit erforderlich durch Wertberichtigungen Rechnung getragen. Die Forderungen gegenüber Beteiligungsunternehmen betragen in Summe 19.721,00 €.

Das Guthaben bei Kreditinstituten wird zum Nennwert bilanziert.

3. Passivseite

Das Gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 €. Das Kapital wird von der alleinigen Gesellschafterin, der Stadt Billerbeck, gehalten. Der Ansatz erfolgt mit dem Nennbetrag.

Zur Sicherung der Liquidität und zur Stabilisierung des Eigenkapitals wird laut Ratsbeschluss vom 14. Dezember 2017 die Kapitalrücklage jährlich um 3.600,00 € erhöht. Zum 31. Dezember 2022 weist die Kapitalrücklage einen Saldo in Höhe von 127.862,04 € aus.

Das Eigenkapital ist zum Bilanzstichtag durch angefallene Verluste von 2009-2022 in Höhe von insgesamt 53.870,84 € geschmälert.

Die sonstigen Rückstellungen decken ungewisse Verbindlichkeiten und Wagnisse sowie dem Geschäftsjahr zuzuordnende Aufwendungen. Sie werden in der Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Für Abschlussprüfungskosten wurde eine Rückstellung in Höhe von 1.600,00 € neu gebildet. Für Steuerberatungsleistungen wurde eine Rückstellung über 1.000,00 € in 2022 gebildet. Der noch offen stehende Betrag bezieht sich auf die Rückstellung für Steuerberatungsleistungen 2021.

Weitere finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Mit Vertrag vom 29. Mai 2009 (Urk.-Rolle Nr. 103/2009 des Notars Martin Schneider- Neuenburg in Senden) hat sich die Netzgesellschaft Billerbeck mbH am Stammkapital der Münsterland Netzbeteiligungs-Verwaltungsgesellschaft mbH (MNBV) von 25.000,00 € mit 2.875,00 € (= 11,5 %) beteiligt und hat Gesellschaftsanteile in gleicher Höhe erhalten.

Gegenstand des Unternehmens ist die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei Handelsgesellschaften, insbesondere die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin bei der Münsterland Netzbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG (ehemals Münsterland Netzgesellschaft mbH & Co. KG), die insbesondere im Bereich der Bewirtschaftung von Energieversorgungsnetzen tätig ist.

Mit Vertrag vom 29. Mai 2009 (Urk.-Rolle Nr. 105/2009 des Notars Martin Schneider- Neuenburg in Senden) hat sich die Netzgesellschaft Billerbeck mbH außerdem als Kommanditist mit einem Kapitalanteil von 2.875,00 € (= 11,5 %) am Kommanditanteil von 25.000,00 € der Münsterland Netzbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG beteiligt. Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Anpachtung, der Betrieb, die Planung, der Bau sowie die Errichtung und Instandhaltung von Strom- und Gasnetzen.

In 2014 wurde der Beteiligungsansatz von 5.750,00 € um den Zuschuss (17.962,04 €) für die Vorkosten der Beteiligungsgesellschaft erhöht. Weiterhin erhöhte sich der Beteiligungswert um 64.400,00 € in 2016.

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

IV. Sonstige Angaben

1. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft bzw. die weitere Entwicklung der Gesellschaft sind nach Ende des Geschäftsjahres nicht aufgetreten.

2. Gesellschafterin, Gesellschafterversammlung

Die Stadt Billerbeck ist die Gesellschafterin der Netzgesellschaft Billerbeck mbH, die ihren Sitz in Billerbeck hat. Die Stadt Billerbeck wird in der Gesellschafterversammlung durch die Bürgermeisterin und 10 vom Rat der Stadt Billerbeck bestimmte Vertreter vertreten.

3. Geschäftsführung

Seit dem 1. Januar 2015 ist Frau Marion Lammers als Geschäftsführerin bestellt worden. Die Geschäftsführerin ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden keine Mitarbeiter beschäftigt. Das Personal wird seit dem 01.01.2019 von der Stadt Billerbeck gestellt. Die Personalkostenerstattung wird unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

5. Abschlussprüferhonorar

Für das Gesamthonorar des Abschlussprüfers BDO Concunia GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sind im Jahr 2022 folgende Aufwendungen angefallen:

Abschlussprüfungsleistungen 1.606,50 €.

6. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2022 beträgt 2.470,24 €. Die Geschäftsführerin schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Billerbeck, den 24. März 2023

gez.

Marion Lammers

(Geschäftsführerin)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. Mai 2023