Pembroke Sandtorpark GmbH

Pembroke Sandtorpark GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Pembroke Sandtorpark GmbH, Hamburg, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 102815 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bewertungs- und Bilanzierungsvorschriften des HGB und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden Vereinfachungen der besonderen, auf die Unternehmensgröße bezogenen Bilanzierungsvorschriften vorgenommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 251 und §§ 252 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, der §§ 268 bis 274a HGB erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB von der Fortführung der Geschäftstätigkeit ausgegangen.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der linearen Abschreibung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nennwert bilanziert. Für Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertberichtigungen gebildet; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten bezieht sich auf Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Diese Posten werden linear über den Zeitraum verteilt als Aufwand erfasst. Von dem Wahlrecht des § 250 Abs. 3 HGB zur Bildung eines Abschlags wurde Gebrauch gemacht. Das Disagio in Form der Differenz zwischen der Rückzahlung und dem Ausgabebetrag eines Darlehens wird über die gesamte Laufzeit des zugrunde liegenden Darlehens als Aufwand erfasst.

Der Ansatz und Ausweis des Eigenkapitals erfolgten gemäß § 272 HGB zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Diese Beträge wurden auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung bestimmt.

Die Verbindlichkeiten werden unter Beachtung des Höchstwertprinzips angesetzt. Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Langfristige Forderungen in Fremdwährungen bestehen nicht. Kurzfristige Währungspositionen werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag in € umgerechnet. Am Bilanzstichtag bestanden keine wesentlichen Währungsverbindlichkeiten.

Die Bewertungsgrundsätze blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben, wie im Vorjahr, eine Fälligkeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus abgegrenzten Erträgen für mietfreie Zeiten nach dem Bilanzstichtag in Höhe von T€ 143 (Vorjahr: T€ 136), die linear über die Vertragslaufzeit als Aufwand erfasst werden.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T€ 22 (Vorjahr: T€ 39) betreffen Darlehensablösungen und werden gemäß § 250 HGB ausgewiesen. Sie werden über die vertraglich vereinbarte Laufzeit des Darlehens aufgelöst.

Eigenkapital

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 4.385.853,10 aus. Es handelt sich nicht um eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne. Die Geschäftsführung geht von einer positiven Fortführungsprognose aus, da das Anlagevermögen der Gesellschaft stille Reserven aufweist, die den Fehlbetrag übersteigen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen bestehen aus Jahresabschlusskosten und Verwaltungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von € 11.252.969,12 Verbindlichkeiten gegenüber der Alleingesellschafterin.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Grundschulden, Forderungsabtretungen aus Miet- und Kaufverträgen und Verpfändungen von Bankkonten gesichert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen vorausbezahlte Mieten und werden über den Leistungszeitraum aufgelöst.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nach §§ 251 und 268 Abs. 7 HGB waren Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen nicht zu vermerken.

2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

3. Geschäftsführung

Zum Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren bestellt:

Herr Mark Takeuchi, Geschäftsführer Asset Management und Entwicklung, mit Einzelvertretungsbefugnis

Frau Sarah Parker, Steuerdirektor, mit Einzelvertretungsbefugnis

Herr Christian Bosiljanoff, Geschäftsführer Asset Management,

mit Einzelvertretungsbefugnis

-       jeweils befreit von den gesetzlichen Beschränkungen des § 181 BGB

4. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Pembroke Deutschland Holding GmbH, Hamburg, ist Muttergesellschaft der Pembroke Sandtorpark GmbH, Hamburg und hält alle Anteile. Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Horizon Real Estate Investors LLC, Boston (kleinster und größter Konsolidierungskreis), einbezogen und ist am Geschäftssitz einsehbar.

5. Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 568.610,74 zusammen mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von € 15.042.242,36 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, 21 Juni 2024

gez. Mark Takeuchi           

gez. Christian Bosiljanoff                          

gez. Sarah Parker                        

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 erfolgte am 21. Juni 2024.