Factory Works GmbH

Factory Works GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt. Auf die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften nach §§ 276, 286 und 288 HGB wird hingewiesen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Factory Works GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: HRB 139 400

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz-, und Ertragslage.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Wesentliche Unsicherheiten im Zusamenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Die Factory Works GmbH weist zum 31.12.2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 8.356,07 TEUR (Vorjahr: 3.872,88 TEUR) aus. Die Finanzierung und die laufende Liquidität wird insbesondere durch die bestehenden Darlehen der Hauptgesellschafter sichergestellt. Basierend auf der Planung der Gesellschaft geht die Geschäftsführung vor dem Hintergrund der bereitgestellten bzw. bereitzustellenden Finanzmittel und der erwarteten Cashflows davon aus, dass ausreichend finanzielle Mittel vorhanden sind, so dass die die Gesellschaft jederzeit ihren fälligen Verbindlichkeiten gegenüber Dritten fristgerecht nachkommen kann.

Es besteht daher eine positive Fortführungsprognose. Der Jahresabschluss wird daher unter Zugrundelegung der Unternehmensfortführung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßige Abschreibung wurde nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear "pro rata temporis" vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu einem Wert von 800,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Seit dem 11.11.2022 hält die Factory Works GmbH Anteile an der Projektgesellschaft Speditionstraße GmbH ehemals aptus.2033 GmbH. Die Anteile wurde zu den Anschaffungskosten bilanziert. Eine Pflicht zur Abschreibung (außerplanmäßige Abschreibungen) für eine dauerhafte Wertminderung ist nicht gegeben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände der Factory Works GmbH wurden grundsätzlich mit den Nennbetrag angesetzt und wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Kassen- und Bankbestände sind zum Nennwert bilanziert.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Dass Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Die Gesellschaft hat jedoch im Berichtsjahr erstmalig vom Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Die temporären Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen betreffen die Bildung von Rückstellungen für mietfreie Zeiten. Der Berechnung der latenten Steuern wurde der derzeit gültige Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15 % zuzüglich des darauf enfallenden Solidaritätszuschlages in Höhe von 5,5 % sowie die Gewerbesteuermesszahl in Höhe von 3,5 % und der für Berlin anzuwendende Gewerbesteuer-Hebesatz in Höhe von 410 % zu Grunde gelegt.

Angaben zur Bilanz

Latente Steuern

Im laufenden Geschäftsjahr erfolgte eine erfolgswirksame Anpassung zu den aktiven latenten Steuern in Höhe von 99,7 TEuro. Am Ende des Geschäftsjahres beträgt der Saldo der latenten Steuern 791,5 TEuro.

Angaben zu Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen der Gesellschaft ist ein Erfüllungsrückstand der Gesellschaft gegenüber Ihren Vermietern aus der Gewährung von mietfreien Zeiten (2.623,1 TEuro) bilanziert. Die Auflösung der Rückstellung erfolgte aufwandsmindernd gegen den im Materialaufwand ausgewiesenen Mietaufwand. Des Weiteren wurde bereits im Vorjahr eine Rückstellung für das Risiko einer möglichen Rückzahlung einer Brandfee (1.293,7 TEuro) sowie eine Rückstellung im Berichtsjahr für ausstehende Nebenkosten (216 TEuro) gebildet.

Verbindlichkeitenspiegel

Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, welche in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen ist, beträgt 3.539,2 TEuro (Vj.: 3.043,8 TEuro) und hat eine Restlaufzeit von mehr als einem und weniger als fünf Jahren.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden keine in der Bilanz nicht ausgewiesene Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von insgesamt 57.721,4 TEUR.

Die verbleibenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen liegen im Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder

außergewöhnlicher Bedeutung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungsposten (Ausstattungskostenzuschuss vom Vermieter) in Höhe von 330,4 TEuro enthalten. Daneben sind periodenfremde Erträge in Höhe von 59,4 TEuro aus Nebenkostenabrechnungen des Vorjahres enthalten.

Die Auflösung der Rückstellung für Erfüllungsrückstand erfolgte in Höhe von 276,7 TEuro aufwandsmindernd gegen den im Materialaufwand ausgewiesenen Mietaufwand.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 27 (Vorjahr: 54) Arbeitnehmer beschäftigt. Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl teilt sich auf folgende Gruppen auf:

Vergütung der Geschäftsführer

Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführer unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da sie für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern folgende Ergebnisverwendung vor: Den Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.483.180,64 EUR sowie der Verlustvortrag in Höhe von 23.965.425,11 EUR soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Nachtragsbericht

Zur Sicherstellung der Finanzierung und Liquidität wurde im Juni 2023 die Laufzeit der bestehenden Gesellschafterdarlehen in Höhe von 3.182,2 TEuro bis Ende 2024 verlängert. Darüber hinaus wurde der Gesellschaft im Berichtjahr weitere Liquidität in Höhe 357 TEuro zur Verfügung gestellt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. März 2025