COLLECTA Plastics GmbHLiquidated

COLLECTA Plastics GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016

COLLECTA PLASTICS GMBH, WIESBADEN

A K T I V A

P A S S I V A

COLLECTA PLASTICS GMBH, WIESBADEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

Amtsgericht Wiesbaden, HRB 27952

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt.

Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses erwartet die Geschäftsführung die Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit für die auf den Abschlussstichtag folgenden zwölf Monate. Entgegenstehende tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten sind insoweit nicht erkennbar.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Der Jahresabschluss wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Nach Einschätzung der Geschäftsleitung ist die Fortführung des Unternehmens den Umständen nach überwiegend wahrscheinlich, insbesondere ist die Liquidität des Unternehmens kurz- und mittelfristig gesichert.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte werden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsmethoden werden unverändert gegenüber dem Vorjahr angewandt.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Technische Anlagen und Maschinen    10 %

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung   10 - 100 %

Zum Ende des Berichtsjahres wurden die Sachanlagen vollständig in das Umlaufvermögen umgegliedert und auf den am Abschlussstichtag beizulegenden Wert abgeschrieben, da eine Veräußerung dieser Vermögensgegenstände und keine weitere Nutzung mehr im Unternehmen beabsichtigt ist.

Vorräte

Unfertige Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten bewertet, die durch Kalkulation auf Basis der innerbetrieblichen Kostenrechnung der Gesellschaft ermittelt wurden. Dabei wurde beachtet, dass die kalkulierten Herstellungskosten nicht über den tatsächlichen Herstellungskosten liegen. Angemessene Gemeinkostenzuschläge wurden berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Dem Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde durch absatzmarktorientierte Abschläge Rechnung getragen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert. Dem allgemeinen Kreditrisiko sowie dem internen Zinsverlust wird durch eine Pauschalwertberichtigung des um die einzelwertberichtigten Forderungen bereinigten Nettoforderungsbestandes, zweifelhaften Forderungen wird durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen TEUR 153 (Vorjahr: TEUR 1.420).

Von den Verbindlichkeiten sind TEUR 350 durch Pfandrechte und ähnliche Rechte gesichert (Sicherungsübereignung).

Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 140).

Der Vorjahresbetrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurde im Vorjahr vollumfänglich unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht" ausgewiesen. Aufgrund einer Änderung der rechtlichen Verhältnisse erfolgte im Berichtsjahr eine Umgliederung in den Posten "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen". Entsprechend wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung mit den aus diesen Verbindlichkeiten herrührenden Zinsaufwendungen verfahren.

Bezüglich der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie der Verbindlichkeiten gegenüber nahe stehenden Unternehmen besteht vollumfänglich ein Forderungsverzicht mit Besserungsschein, so dass der auflösend bedingte Schulderlass zu einer Ausbuchung dieser Verbindlichkeiten führt.

II. Sonstige Angaben

A. Bewertungseinheiten

Ein zur Absicherung von Zinsrisiken abgeschlossener Zinssatz-Swap wurde mit der diesbezüglichen variabel verzinslichen Darlehensverbindlichkeit zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst. In dem Umfang und für den Zeitraum, in dem sich die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme ausgleichen, findet keine buchmäßige Erfassung der Bewertung statt.

Die Wirksamkeit der Bewertungseinheit wird mit Hilfe der Critical-Term-Match-Methode durchgeführt. Alle bewertungsrelevanten Parameter (Nominalbetrag, Laufzeit, Währung) von Grund- und Sicherungsgeschäft sind deckungsgleich. Die Bewertungseinheit ist zu 100 % effektiv. Die Bilanzierung erfolgt nach der sogenannten "Einfrierungsmethode".

Wiesbaden, 5. Oktober 2017

gez. die Geschäftsführung

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 30. November 2017 festgestellt.