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Einhard Verlagsbuchhandlung GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktiva

A N H A N G

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Einhard Verlagsbuchhandlung GmbH ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB und der §§ 264 ff. HGB sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert DM 50.000,00 (EUR 25.564,59). In der Bilanz wird der in Euro umgerechnete Nennbetrag des Stammkapitals gem. § 42 Abs. 1 GmbHG ausgewiesen.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

1. Mitzugehörigkeit zu anderen Bilanzposten (§ 265 Abs. 3 S. 1 HGB)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.S.d. § 42 Abs. 3 GmbHG. Neben Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhaltet der Bilanzausweis sonstige Forderungen und sonstige Verbindlichkeiten im Wesentlichen betreffend die Übernahme bzw. den Ausgleich des Ergebnisses der Gesellschaft aufgrund des Ge-winnabführungsvertrages, die Weiterleitung der Umsatzsteuerverbindlichkeit aus der umsatzsteuerlichen Organschaft mit der Einhard-Verlag GmbH sowie Verrechnungskonten zur internen Zahlungsverkehrsabwicklung. Im Berichtsjahr stellt sich die Zusammensetzung wie folgt dar:

In den sonstigen Forderungen ist die Verlustübernahme für das Berichtsjahr mit

EUR 8.045,36 enthalten.

2. Erläuterungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 Nr. 1 HGB)

Anlagevermögen

Für das Anlagevermögen wird ein Verzeichnis geführt, aus dem sich die

Ursprungswerte der angeschafften oder hergestellten Wirtschaftsgüter, das Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung, die Zugänge und Abgänge, die Abschreibungen und die Restbuchwerte ergeben.

Das Verzeichnis entspricht handels- und steuerrechtlichen Vorschriften.

Die Abschreibungen werden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen und richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Geringwertige Anlagegüter mit Einzelanschaffungskosten zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben (§ 253 Abs. 3 HGB i.V.m. § 6 Abs. 2a EStG).

Umlaufvermögen

Die Gesellschaft ermittelt die Bestände am Ende des Jahres durch körperliche Aufnahme.

Die Bewertung erfolgt unverändert zu Anschaffungskosten.

Das Niederstwertprinzip (§ 253 Abs. 4 S. 1, 2 HGB) aus der Sicht des Beschaffungsmarktes und der Grundsatz der verlustfreien Bewertung (§ 253 Abs. 4 S. 2 HGB) aus der Sicht des Absatzmarktes werden beachtet.

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Bei den Rückstellungen werden alle erkennbaren bilanzierungspflichtigen Risiken erfasst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Übrige Bilanzpositionen

Alle übrigen Bilanzpositionen werden unter Beachtung der handelsrechtlich vorgeschriebenen Grundsätze und in Übereinstimmung und Ausnutzung der steuerlich zulässigen Möglichkeiten vorsichtig bewertet.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Restlaufzeiten der Forderungen (§ 268 Abs. 4 S. 1 HGB)

Die Restlaufzeiten der Forderungen sind dem Forderungenspiegel (Anlage 3.4) zu entnehmen.

2. Restlaufzeiten und Sicherung der Verbindlichkeiten (§§ 268 Abs. 5 S. 1, 285 Nrn. 1a und b, 2 HGB)

Die Restlaufzeiten und die Sicherung der Verbindlichkeiten sind dem Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 3.5) zu entnehmen.

Sicherheiten bestehen bis auf die branchenüblichen Eigentumsvorbehalte bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den Gesellschafter.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

E. Angaben zu den Gesellschaftsorganen

1. Angaben zu Organmitgliedern (§ 285 Nr. 10 HGB)

Zum Geschäftsführer der Gesellschaft war bestellt:

2. Gesamtbezüge der Geschäftsführungsorgane

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wurde auf diese Angabe verzichtet.

F. Verbundene Unternehmen

1. Angaben zum Mutterunternehmen (§ 285 Nr. 14 HGB)

Die Anteile werden zu 100 % gehalten von der Einhard Verlag GmbH, Aachen.

Die Einhard Verlag GmbH ist nach § 293 HGB von der Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses befreit.

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 24. Juni 2013 festgestellt.

Forderungenspiegel zum 31. Dezember 2012

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012