SHEDLIN Treuhand GmbHLiquidated

Aureus Treuhand GmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

1. Bilanz zum 31. Dezember 2019

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Aureus Treuhand GmbH hat ihren Sitz in Nürnberg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg unter HRB 23940 eingetragen.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Beteiligung und das Halten von Anteilen an Gesellschaften jeglicher Rechtsform, insbesondere der treuhänderische Erwerb und das treuhänderische Halten von Kommanditanteilen für Dritte.

Allgemeine Angaben Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Aureus Treuhand GmbH, Nürnberg, ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB sowie unter Berücksichtigung der einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Dabei wurden die generellen Ansatzvorschriften des §§ 246-251 HGB und die generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB beachtet, sowie die besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ 276- 277 HGB berücksichtigt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der §§ 264c, 266 und § 275 HGB Anwendung.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Vorjahresabschluss

Der Vorjahresabschluss wurde am 06.11.2019 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.

Der Vorjahresabschluss wurde im elektronischen Bundesanzeiger vom 03.03.2020 veröffentlicht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb der Gesellschaft dauerhaft zu dienen. Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Finanzanlagen werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 Absatz 3 HGB auf den niedriger beizulegenden Wert abgeschrieben. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Absatz 5 HGB.

Durch die Beendigung von zwei Beteiligungen kam es zu einem Buchverlust in Höhe von EUR 1.306,63.

Anteilsbesitz

Die Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB (Anteilsbesitz) sind unterblieben, da sie für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung sind.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Für eine uneinbringbare Forderung erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 963.

3. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

5. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Laufzeit der sonstigen Rückstellung liegt jeweils im Einzelnen unter einem Jahr.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und sonstige Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verblndlichkeitenspiegel

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

7. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Das unter der Bilanz ausgewiesene Treuhandvermögen bzw. die Treuhandverbindlichkeit bezieht sich in Höhe von EUR 145.277.000,00 (Vj. TEUR 152.756) auf das seit 2008 über die Aureus Treuhand GmbH, als Treuhandkommanditisten, platzierte Kommanditkapital im Rahmen der durch die SHEDLIN Capital AG, Nürnberg, emittierten Fonds.

Nicht in der Bilanz aufgeführte Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB i.V. mit § 251 HGB) und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§285 Nr. 3 HGB) bestehen nicht.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 2 Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Herr Mario Rosso, Kaufmann bis zum 29.02.2020.

Herr Kurt Heim, Rechtsanwalt seit dem 05.02.2020.

V. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 48.439,35 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2019