Tectareal Asset Services GmbH

Tectareal Asset Services GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Tectareal Asset Services GmbH (Sitz Essen, AG Essen, HRB 23288)

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 der Tectareal Asset Services GmbH, Essen, ist gemäß § 264 Abs. 1 HGB nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Tectareal Asset Services GmbH, Essen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren in Staffelform (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen auf Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden nach vorsichtiger kaufmännischer Nutzungsschätzung entsprechend der erwarteten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bemessen.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen werden mit ihren Herstellungskosten einschließlich der Verwaltungsgemeinkosten bewertet. Zur verlustfreien Bewertung wurden Abschläge in angemessener Höhe gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bilanziert, gegebenenfalls vermindert um Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen.

Die Posten des Umlaufvermögens wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbaren Risiken ist angemessen Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrags. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Erläuterungen zu den Bilanzposten

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagespiegel gemäß § 268 Abs. 2 HGB) ist in der Anlage dargestellt.

Finanzanlagen

Die Wertpapiere des Anlagevermögens haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt. Sie haben sämtliche Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die Summe der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 249 (Vorjahr: TEUR 580) resultieren im Wesentlichen aus Asset- und Property-Management-Leistungen, darin enthalten sind Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 209).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrags. Bei der erstmaligen Erfassung einer Rückstellung wird die Nettomethode verwendet.

Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) berechnet. Dabei sind der Rechnungszinssatz mit 1,82 % (Vorjahr 1,78 %), der Anwartschafts- und BBG-Trend mit 2,75 % p.a. (Vorjahr 2,75 %), der Rententrend mit 2,40 % p.a. (Vorjahr 2,40 %) sowie eine Fluktuationswahrscheinlichkeit von 5,00 % p.a. (Vorjahr 5,00 %) entsprechend berücksichtigt.

Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet.

Vermögensgegenstände, die ausschließlich zur Erfüllung der Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen dienen, wurden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Schulden verrechnet. Die verrechneten Vermögensgegenstände weisen folgende Werte auf:

Erfolgswirksame Änderungen des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Der Berechnung des Erfüllungsbetrages der Schulden liegt der 10-jährige HGB Rechnungszins zugrunde. Gegenüber dem 7-jährigen HGB Rechnungszins besteht ein Unterschiedsbetrag von Euro --9.298,00.

Außerdem leistet die Gesellschaft Zuwendungen an den Allianz Pensionsverein e.V. (APV), eine rückgedeckte Unterstützungskasse. Aufgrund des stark gesunkenen Diskontierungszinssatzes reicht das Kassenvermögen zur Deckung der Versorgungsverpflichtungen nicht aus. Der nicht zurückgestellte Fehlbetrag zum 31.12.2023 beträgt unter konstant unterstelltem Rententrend von 2,40 % unter Zugrundelegung des 10-jährigen Rechnungszinses 1,82 % EUR 1.112.873. Bei Verwendung des 7-jährigen Rechnungszinses 1,74 % beläuft sich die Unterdeckung auf EUR 1.138.134. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch, hierfür keine Rückstellung für ungewisse Verbindlichkeiten zu bilden, da der Fehlbetrag im Wesentlichen aus der Tatsache resultiert, dass die gesetzlich vorgeschriebene Anpassung der Renten an den Verbraucherpreisindex nicht rückgedeckt ist und diese Anpassungsverpflichtung durch zusätzliche Beiträge finanziert wird.

Die Rückstellungen für Jubiläumszuwendungen wurden nach der PUC-Methode unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,74 % p.a. (Vorjahr 1,44 %), eines Gehaltstrends von 2,75 % p.a. (Vorjahr 2,75 %), einer Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze von 2,75 % p.a. (Vorjahr 2,75 %), einer altersabhängigen Fluktuationswahrscheinlichkeit sowie der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und haben ausschließlich Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestanden in Höhe von TEUR 111 (Vorjahr: TEUR 55). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betrugen TEUR 204 (Vorjahr: TEUR 158). Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 133 (Vorjahr: TEUR 292) beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 131 (Vorjahr TEUR 289) und im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0,1 (Vorjahr TEUR 1,8).

Erläuterungen zu den wesentlichen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 6.969 (Vorjahr: TEUR 7.189) beinhalten die Asset- und Property-Management-Leistungen.

Sonstige betriebliche Erträge

Aus der Auflösung von Rückstellungen ergeben sich Erträge in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 32).

Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von TEUR 641 (Vorjahr: TEUR 442) resultiert insbesondere aus Nachunternehmerleistungen und sonstigen bezogenen Leistungen für die Erbringung der Asset- und Property-Management-Leistungen.

Personalaufwand

Die Aufwendungen für Altersversorgung belaufen sich auf TEUR 83 (Vorjahr TEUR 80).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.658 (Vorjahr: TEUR 1.679) enthalten im Wesentlichen von verbundenen Unternehmen bezogene Fremdleistungen, die auch Weiterberechnungen von Miet- und Leasingkosten sowie Kommunikations-, Büro- und sonstige enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand aus der Aufzinsung von Rückstellungen beträgt TEUR 1,7 (Vorjahr TEUR 12).

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen stellen sich wie folgt dar:

Mitarbeiter

Im Zeitraum 01.01.2023 bis 31.12.2023 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 69 Mitarbeiter (Vorjahr: 71 Mitarbeiter).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2023:

- Annette Faber, Immobilienkauffrau, Berlin

- Tobias Bracki, Bau- und Projektsteuerer

Die Geschäftsführer üben ihre Tätigkeiten hauptberuflich aus. Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer nach § 285 Nr. 9a und b HGB wird gemäß § 286 IV HGB verzichtet.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.07.2024 festgestellt.