Hummingbird Diagnostics GmbH

Hummingbird Diagnostics GmbH

Heidelberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Der Jahresabschluss der Hummingbird Diagnostics GmbH, Heidelberg (Amtsgericht Mannheim HRB 701176) zum 31. Dezember 2023 wurde, wie im Vorjahr, nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind wir von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ("going concern") ausgegangen. Wir gehen davon aus, dass die Erträge in den kommenden Geschäftsjahren 2024, 2025 und 2026 nicht ausreichen werden, um die entstehenden Aufwendungen zu decken. Somit wird die Gesellschaft weiterhin auf Eigenkapitalzuführungen angewiesen sein. Zur Sicherstellung der Liquidität und der weiteren Unternehmensentwicklung wurde im Juli 2023 ein Wandeldarlehen der Gesellschaft notariell beglaubigt. Das Wandeldarlehen sieht vor, das die Gesellschaft bis zu €10M als Wandeldarlehen aufnehmen darf. Zum Bilanzstichtag waren €5,7M als Wandeldarlehen eingezahlt. In der zweiten Jahreshälfte 2024 soll das restliche Wandeldarlehen der Gesellschaft zur Verfügung gestellt werden, bevor Anfang 2025 eine größere Finanzierungsrunde die Unternehmensentwicklung absichern soll, bis mit der Vermarktung der ersten Hummingbird Diagnostics Tests begonnen werden kann.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert. Nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer werden die immateriellen Vermögensgegenstände um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Gegebenenfalls werden Abschreibungen auf einen niedrigeren, beizulegenden Wert vorgenommen. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bilanziert und wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Gegebenenfalls werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter im Anschaffungswert bis EUR 250,- werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,- und EUR 1.000,- werden in einem Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen zeitanteilig. Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten beziehungsweise zu niedrigerem beizulegenden Zeitwert bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Wiederbeschaffungspreis bewertet. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Vermögensgegenstände (Liquide Mittel) und Schulden in Fremdwährung werden zu dem am Entstehungstag maßgeblichen Wechselkurs bewertet, soweit nicht am Bilanzstichtag ein gesunkener bzw. gestiegener Kurs eine Abwertung der Forderung bzw. eine Aufwertung der Verpflichtung erfordert. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem am Abschlussstichtag gültigen Devisenkassamittelkurses.

Erläuterungen zur Bilanz

Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Unter den Finanzanlagen wurde eine 100% Beteiligung an der Hummingbird Diagnostics Inc., Boston ausgewiesen. Handelsbilanziell wurde eine Abschreibung in Höhe 166.320,52 EUR auf eine Ausleihung an die Hummingbird Diagnostics Inc aus Vorjahren vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sowie die sonstigen Vermögensgegenstände haben allesamt eine Restlaufzeit von bis zu 1 Jahr. Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestanden zum Abschlussstichtag in Höhe von 3.350,00 EUR (Vj. 3.350,00 EUR). Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestanden zum Jahresabschlussstichtag nicht.

Liquide Mittel

Liquide Mittel bestanden zum Abschlussstichtag in Höhe von 3.600.519,31 EUR (Vj. 2.241.869,07 EUR).

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen. Zum Abschlussstichtag betrug die aktive Rechnungsabgrenzung 101.546,87 EUR (Vj. 75.844,52 EUR). Darin enthalten waren Wartungsverträge in Höhe von 58.655,02 EUR (Vj. 41.414,76 EUR), die zeitanteilig über die Laufzeit aufgelöst werden, eine Leasingsonderzahlung die anteilig über die vereinbarte Leasingdauer aufgelöst wird sowie vorab bezahlte Konferenzgebühren und Reisekosten.

Eigenkapital

Das Stammkapital zum Abschlussstichtag beträgt unverändert 218.286,00 EUR (Vj. 218.286,00 EUR). Auch die Kapitalrücklage beträgt unverändert 41.726.116,36 EUR (Vj. 41.726.116,36 EUR). Zum Ende des Jahres 2023 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 2.651.112,94,14 EUR (Vj. 0,00).

Rückstellungen

Die Rückstellungen gliedern sich in Personalrückstellungen, Steuer- und Jahresabschlusskostenrückstellung sowie Sonstige Rückstellungen.

Die Personalrückstellung beinhaltet in erster Linie Urlaubsansprüche der Mitarbeiter des Unternehmens. Unter der Rückstellung für Steuer- und Jahresabschlusskosten werden die Kosten der Erstellung der Steuererklärungen 2023 sowie die Kosten der Jahresabschlussprüfung ausgewiesen.

Unter den Sonstigen Rückstellungen werden insbesondere Kosten ausstehender Eingangsrechnungen inklusive Kosten für klinische Studien ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Zur Sicherstellung der Liquidität und der weiteren Unternehmensentwicklung wurde im Juli 2023 ein Wandeldarlehen der Gesellschaft notariell beglaubigt. Insgesamt soll das Wandeldarlehen EUR 10M betragen. Ein erster Teil in Höhe von EUR 5,7M wurde im Geschäftsjahr 2023 eingezahlt, weitere Einzahlungen sind für das Geschäftsjahr 2024 geplant. Das Wandeldarlehen wird mit 8% per anno verzinst und soll im Zuge der nächsten Kapitalmaßnahme in Eigenkapital gewandelt werden.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Zum Geschäftsführer war im abgelaufenen Geschäftsjahr bestellt:

Herr Jochen Kohlhaas, Heidelberg, Diplom Kaufmann

Personal

Im Geschäftsjahr 2023 waren 20 (Vj. 20) Mitarbeiter durchschnittlich in Vollzeit beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 193 TEUR (Vj. 227 TEUR).

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Dr. Scott Gazelle, Mediziner, Boston - Vorsitzender

Bernd Seibel, Kaufmann, München - stellvertretender Vorsitzender

Tom Miller, Physiker, Boston

Dr. Karoly Nikolich, Biologe, San Francisco

Michael Hadjisavas, Molekular Biologe, San Diego

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresverlust in Höhe von EUR 5.022.803,33 auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. September 2024