Naga Brokers GmbHLiquidated

Naga Brokers GmbH (vormals: Hanseatic Brokerhouse Financial Services GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

Jahresbilanz zum 31.12.2018

der Naga Brokers GmbH, Hamburg

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für die Zeit vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2018

1. Allgemeine Angaben

Die Naga Brokers GmbH ("Naga Brokers"), Hamburg (vormals Hanseatic Brokerhouse Financial Services GmbH) hat ihren Sitz in 20459 Hamburg, Neustädter Neuer Weg 22 und wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 110105 geführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft, hat jedoch als Finanzdienstleistungsinstitut i.S.d. § 1 Absatz 1a KWG den Jahresabschluss nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 340a HGB aufzustellen und gemäß § 316 HGB prüfen zu lassen.

Die Gesellschaft stellte ihren Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 unter der Beachtung der RechKredV, des HGB und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes auf.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Zur besseren Übersicht wurde von der Angabe nicht belegter Posten in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 265 Abs. 8 HGB abgesehen.

Der Kassenbestand ist zu Nennwerten bilanziert.

Forderungen an Kreditinstitute und Kunden werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Soweit erforderlich, wird möglichen Adressenausfallrisiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden aktiviert und wie die Sachanlagen zu fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen über den Zeitraum der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden gemäß § 6 Abs. 2a Satz 3 EStG als Sammelposten abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (im Wesentlichen vorausbezahlte Versicherungen) werden gemäß § 250 Abs. 1 HGB gebildet.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Rückstellungen werden in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Postenübergreifende Angaben

3.1.1 Restlaufzeitengliederung

3.2 Postenindividuelle Angaben

3.2.1 Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden besteht aus dem Agreement zwischen der Naga Markets Ltd, Zypern und der Naga Brokers GmbH. Es handelt sich dabei um ausstehende Provisionserlöse für Dezember 2018. Diese wurden im Geschäftsjahr 2019 bezahlt.

3.2.2 Brutto-Anlagespiegel

Im Vergleich zum Vorjahr sind die Abschreibungen auf immaterielle Anlagewerte von EUR 1.611 auf EUR 390 gesunken.

3.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 463 beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem verbundenen Unternehmen der Zack Beteiligungs GmbH in Höhe von TEUR 354 (Vj. TEUR 354) sowie Forderungen gegenüber spanischen Mitarbeitern in Höhe von TEUR 63 (Vj. TEUR 24) und Mietkautionen von TEUR 44 (Vj. TEUR 24).

3.2.4 Sonstige Verbindlichkeiten

Dieser Posten gliedert sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Hanseatic Brokerhouse Securities AG (Muttergesellschaft) mit TEUR 537 (Vj. TEUR 337) und der Naga Technology (vormals SwipeStox) in Höhe von TEUR 11. (Vj. TEUR 0) Diese Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten.

3.2.5 Andere Rückstellungen

Dieser Posten gliedert sich wie folgt:

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Personalkosten in Spanien in Höhe von TEUR 63 sowie eine BaFin Umlage in Höhe von TEUR 4.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Provisionserträge/-aufwendungen

Die Provisionserträge bestehen aus Provisionszahlungen der Naga Markets Ltd, Zypern (ehemals Hanseatic Brokerhouse Global Markets Ltd).

4.2 Sonstige betriebliche Erträge

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind gegenüber dem Vorjahr keine sonstigen betrieblichen Erträge angefallen (Vj. TEUR 16).

4.3 Personalaufwendungen

Der Anstieg der Personalaufwendungen resultiert im Wesentlichen aus der Neueinstellung von Mitarbeitern in Spanien sowie einer nachträglichen Bonuszahlung für das Geschäftsjahr 2017.

4.4 Andere Verwaltungsaufwendungen

Der Anstieg der Verwaltungsaufwendungen resultiert überwiegend aus dem höheren Budget für Werbemaßnahmen in Spanien sowie gestiegener Reisekosten. Des Weiteren sind die Raumkosten aufgrund von neuen Büros und Standorten in Spanien angestiegen.

4.5 Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 16) betreffen periodenfremde Aufwendungen.

5. Sonstige Angaben

5.1 Verbunde Unternehmen

Die Naga Brokers GmbH, Hamburg ist die Tochtergesellschaft der Hanseatic Brokerhouse Securities AG, Hamburg ("HBS AG") Im Geschäftsjahr 2018 wurden die Mehrheitsanteile der HBS AG von der The Naga Group AG, Hamburg erworben.

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft betragen per 31.12.2018 TEUR 537 (Vj. TEUR 337). Die Forderungen gegenüber der Muttergesellschaft betragen per 31.12.2018 TEUR 0 (Vj. TEUR 0).

Aufgrund eines Kooperationsvertrages ist die Naga Brokers GmbH an den Gewinnen beteiligt, die die Naga Markets Ltd mit den vermittelten Kunden erwirtschaftet. In diesem Zuge ist sie auch an etwaigen Verlusten bis zu einer Höhe von TEUR 500 pro Monat beteiligt.

Aufgrund einer Vergütungsvereinbarung mit der Hanseatic Brokerhouse Securities AG führt die Tochtergesellschaft im Rahmen eines Ergebnisabführungsvertrages 99 von Hundert der Erträge vermindert um alle angefallenen Aufwendungen an die Muttergesellschaft ab. Für das laufende Geschäftsjahr ist keine Vergütung angefallen, da die Aufwendungen die Erträge übersteigen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie im Vorjahr nicht.

5.2 Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2018 beträgt EUR 471.912,99 und wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages an die Muttergesellschaft ausgeglichen.

5.3 Organe

Zu den Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 2018 bestellt:

Herr Hendrik Theis, Lübeck, Kaufmann

Herr Pascal Warnecke, Hamburg, Kaufmann

Die Geschäftsführung hat im Geschäftsjahr 2018 keine Bezüge erhalten.

5.4 Mitarbeiter

Die durchschnittliche Anzahl der zum 31. Dezember 2018 beschäftigten Mitarbeiter betrug insgesamt 40 (Vj. 37). Der vorwiegende Anteil der Mitarbeiter im Geschäftsjahr 2018 ist ausschließlich in der spanischen Niederlassung tätig.

5.5 Angaben über das Abschlussprüferhonorar

Das Abschlussprüferhonorar für die Abschlussprüfungsleisten für das Geschäftsjahr 2018 beträgt EUR 21.000,00. Dabei entfallen EUR 10.000,00 auf die Jahresabschlussprüfung zum 31.12.2018 und EUR 11.000,00 auf die Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts nach § 36 WpHG.

5.6 Mitgliedschaften

Die Naga Brokers GmbH ist Mitglied in der Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen (EdW), Berlin.

6. Nachtragsberichterstattung nach § 285 Nr. 33 HGB

Mit Wirkung zum 15.05.2019 wurde die Zulassung als Finanzdienstleistungsinstitut abgegeben. Weiterhin wurde mit Wirkung zum 31.05.2019 entschieden den Geschäftsbetrieb in Spanien vorübergehend vollständig einzustellen.