affinia METALS GmbHLiquidated

affinia METALS GmbH

Hürth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Anhang - für das Geschäftsjahr 2018 -

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften gem. §§ 264 ff. HGB gegliedert und aufgestellt. Bei der Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Bei den immateriellen Wirtschaftsgütern sowie den unbeweglichen Wirtschaftsgütern erfolgte die Abschreibung linear über eine Nutzungsdauer von 3 bis 33 Jahren. Die beweglichen Anlagegüter werden linear über eine Nutzungsdauer von 2 bis 13 Jahren abgeschrieben. Die angeschafften beweglichen Wirtschaftsgüter werden linear und degressiv (Beibehaltungswahlrecht) abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde von der Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG auch im handelsrechtlichen Jahresabschluss Gebrauch gemacht.

Die unter den Vorräten als fertige Erzeugnisse und Waren ausgewiesenen Edelmetallkonten wurden aufgrund annähernder Wertgleichheit mit bestehenden Edelmetallverbindlichkeiten nach den Grundsätzen für Bewertungseinheiten behandelt. Sämtliche Wertänderungen der Edelmetallkonten und Edelmetallverbindlichkeiten wurden bilanziell erfasst. Es erfolgt in beiden Fällen ein Ansatz mit dem Zeitwert zum Stichtag. Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse erfolgt zu Herstellungskosten. Sie wurden retrograd aus den Herstellungskosten der insgesamt verarbeiteten Bestände abzüglich der geschätzten Herstellungskosten der im Wege der Vorfixierung gelieferten Bestände ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Möglichen Ausfallrisiken wird durch die Bildung von angemessenen Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt. Edelmetallverbindlichkeiten gegenüber Kunden werden mit dem Zeitwert zum Stichtag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden grundsätzlich mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung bewertet. Zum Bilanzstichtag erfolgte die Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs gemäß den Vorschriften des § 256a HGB.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ist - einschließlich der Angabe der im Geschäftsjahr vorgenommenen Abschreibungen - als Anlage zum Anhang gesondert dargestellt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Leasing- und Mietvorauszahlungen, die zum 31. Dezember 2018 TEUR 46 betragen (Vj.: TEUR 67).

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die folgenden Sachverhalte:

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

4. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Periodenergebnis sind außergewöhnliche Erträge aus der Veräußerung des Anlagevermögens in Höhe von TEUR 132 enthalten.

Die Aufwendungen und Erträge aus Währungsumrechnung stellen sich wie folgt dar:

5. Sonstige Angaben

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 16 gewerbliche Arbeitnehmer sowie 11 Angestellte beschäftigt.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurde die Geschäftsführung wie folgt wahrgenommen:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von EUR 335.726. Die Leasingverträge betreffen PKW- und Maschinen-Leasingverträge.

Feststellung des Jahresabschluss am 06. August 2019

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2018

Lagebericht - für das Geschäftsjahr 2018 -

A. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Das angebotene Leistungsportfolio umfasste den gesamten Recyclingprozesses mit den Produktpaletten Katalysatoren, Platinen, Steuergeräte und Dental-Stäube als Dienstleister und Verwalter von Edelmetallkonten und den weiteren Geschäftsbereichen "Engineering" und "Consulting".

Im Recyclingprozess werden die in der Produktpalette enthaltenen Platingruppenmetalle Platin, Palladium und Rhodium zurückgewonnen. Die Berichtsgesellschaft ist somit sowohl im Einkauf als auch im Verkauf von der Entwicklung der Edelmetallkurse abhängig. Stark schwankende Preise im Berichtsjahr haben (neben dem Goldpreis) auch die Preise für Silber und Platin belastet. Dies ging zu Lasten der Geschäftsentwicklung im Berichtsjahr.

Der Fokus lag im abgelaufenen Jahr verstärkt bei den Industriekunden und weniger im Kleinkundengeschäft.

B. Darstellung der wirtschaftlichen Lage

1. Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen im GJ 2018 T€ 12.708 (Vorjahr 21.271 T€) und liegen damit unter den Erwartungen.

Der Rohertrag beträgt 3.178 T€ (Vorjahr 3.075 T€). Die Rohertragsmarge lag bei 25,0 %.

Der durchschnittliche Personalstand lag bei 28 Mitarbeitern. Der Personalaufwand hat sich durch die Umschichtung hin zu höher qualifizierten Mitarbeitern um 231 T€ erhöht.

Die Abschreibungen haben sich nach der Ausgliederung des Immobilienbestandes in 2017 um 69 T€ verringert.

Der Zinsaufwand hat sich dadurch von 175 T€ im Vorjahr auf 127 T€ im GJ 2018 verringert.

Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss von 155 T€ ab.

2. Vermögenslage

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten konnten durch die Ausgliederung des Immobilienbestandes vollständig zurückgeführt werden.

Das Eigenkapital beträgt 1.250 T€.

Die Eigenkapitalquote liegt bei 18,40 %. Das Anlagevermögen ist zu 79,7 % (Vorjahr 74,9 %) durch Eigenkapital finanziert.

Das Umlaufvermögen hat sich durch die Bestandserhöhung bei den unfertigen Erzeugnissen auf 5.162 T€ erhöht.

3. Finanzlage

Dem Unternehmen standen zur Finanzierung des operativen Geschäfts neben dem aufgrund von verlängerten Zahlungszielen erwirtschafteten operativen Cashflow Kontokorrentlinien in Höhe von EUR 0,7 Mio. zur Verfügung.

Im Berichtszeitraum gab es keine liquiditätsbedingten Zahlungsverzögerungen. Die vereinbarten Tilgungen erfolgten fristgerecht.

C. Risikobericht

Mögliche Risiken des Unternehmens werden regelmäßig, mindestens aber jährlich, qualifiziert und auf Basis ihrer Eintrittswahrscheinlichkeiten bewertet. Große oder existenzbedrohliche Risiken sind derzeit nicht bekannt.

Die ausgewiesenen Edelmetallverbindlichkeiten gegenüber Kunden, stellen kein Risiko für das Unternehmen dar, da diesen nur die Menge an Edelmetallen und keine Kurse garantiert werden. Den Edelmetallverbindlichkeiten (Mengen) stehen mindestens in gleicher Höhe Edelmetallguthaben bei Refinern gegenüber. Es gab zu keinem Zeitpunkt eine Unterdeckung an Edelmetallen.

Aus eigenen Edelmetallbeständen können sich allerdings Kursrisiken ergeben, da diese wertmäßig nicht abgesichert sind.

Das "Analyserisiko" konnte durch die technische Verbesserung des Analyseprozesses weiter optimiert werden. Die Analysewerte des Unternehmens sind fast deckungsgleich mit den Wertermittlungen der Refiner.

D. Prognosebericht

In 2018 wurden das Leistungsportfolio der affinia METALS GmbH abgerundet und der Fokus auf den Aufbau eines langfristigen Geschäfts mit Industriekunden im In- und Ausland gerichtet. Diese Erwartungen in das Auslandskundengeschäft haben sich aus heutiger Sicht nicht erfüllt.

Die erwarteten Umsatzsteigerungen sind in 2018 nicht eingetreten und werden sich voraussichtlich auf die Jahre nach 2019 verschieben.

Für 2019 rechnet die Gesellschaft bei Umsatzerlösen von EUR 26,0 Mio. und einem ausgeglichenen Ergebnis.

Hinweise auf wesentliche Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens bedrohen, sind derzeit nicht erkennbar.