SilverEngine GmbH

SilverEngine GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Angaben zur Form des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der SilverEngine GmbH, Planegg/München, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und 264 bis 288 HGB, den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft, mit Sitz in München, wird beim Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 198202 geführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs-/Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von vier Jahren angesetzt.

2.2. Sachanlagen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von ein bis fünf Jahren angesetzt.

2.3. Vorräte - unfertige Leistungen

Die unfertigen Leistungen werden nach dem Leistungsfortschritt zu Anschaffungs-/Herstellungskosten bewertet.

2.4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt.

2.5. Guthaben bei Kreditinstituten

Die Bankbestände werden zum Nennwert in Euro angesetzt.

2.6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen. Als Rechnungsabgrenzungsposten auf der Passivseite werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

2.7. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen werden unter Berücksichtigung der festgesetzten Vorauszahlungen in Höhe der zu erwartenden Nachzahlungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

2.8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.9. Passive latente Steuern

Passive latente Steuern, die durch temporäre Differenzen im Zusammenhang mit der Aktivierung selbstgeschaffener Software entstanden, wurden angesetzt, soweit es wahrscheinlich ist, dass sich die temporären Differenzen in absehbarer Zeit umkehren würden.

Die latenten Steuern wurden mit einem Gesamtsteuersatz von 37,2 % ermittelt. Dabei wurden neben der Körperschaftsteuer von 15 % der Solidaritätszuschlag auf die Körperschaftsteuer von 5,5 % und der durchschnittliche Gewerbesteuer-satz von 16,7 % berücksichtigt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Das Wahlrecht zum Ansatz selbstgeschaffener gewerblicher Schutzrechte und ähnlicher Rechte und Werte wurde für eine durch ein Team von Ingenieuren der Gesellschaft entwickelte Software ausgeübt. Die Software ist zur Verwertung durch die Einräumung einfacher Nutzungsrechte an Dritte bestimmt. Die Abschreibung erfolgte planmäßig linear über vier Jahre.

Sachanlagen

Die Sachanlagen bestehen aus Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Abschreibungen aus steuerlichen Gründen sind in Höhe von EUR 4.849,91 enthalten.

3.2. Unfertige Leistungen

Ausgewiesen werden teilfertige Leistungen für mehrere Projekte, die erst nach Ende des Wirtschaftsjahres fertiggestellt und abgerechnet werden.

3.3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entstammen dem Leistungsverkehr mit in- und ausländischen Kunden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Forschungszulagen für zwei Projekte gem. § 6 FZulG TEUR 250 (i. Vj. TEUR 124) sowie eine einem Kunden gewährte Leistungsbürgschaft (TEUR 64).

Von dem Posten haben TEUR 7 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.4. Gewinnrücklage gem. § 272 Abs. 3 HGB

Die Gesellschaft bildet gemäß Satzung aus dem Jahresüberschuss Gewinnrücklagen in Höhe von jährlich 25 % bis zum Erreichen von 20 % der Bilanzsumme. Die Zuführung des Geschäftsjahres beträgt EUR 31.518,24.

3.5. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag für die Geschäftsjahre 2022 und 2023.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für bis zum Stichtag durch freie Mitarbeiter erbrachte Leistungen TEUR 41 (i. Vj. TEUR 115), Jahresabschlusserstellung und sonstige ausstehende Rechnungen.

3.6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen gegenüber einer deutschen Bank aus einem Förderkredit - KfW-Schnellkredit 2020. Der Kredit hat eine Laufzeit bis 2030.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umfassen überwiegend Rechnungen für Leistungen der freien Mitarbeiter und Auftragnehmer der Gesellschaft.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer (TEUR 21), Lohn- und Kirchensteuer (TEUR 40) sowie von drei Mitarbeitern der Gesellschaft zur Verfügung gestellte verzinsliche Darlehen (TEUR 35).

4. Sonstige Angaben

4.1. Geschäftsführung und Vertretung

Geschäftsführer während des Geschäftsjahres waren:

Herr Maximilian Bornschlegl, Traitsching, Dipl.-Mathematiker,

Herr Niklas Gustavsson, München, Dipl.-Ingenieur und

Herr Marek Kocan, Grasbrunn, Dipl.-Informatiker.

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4.2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 27 Mitarbeiter.

4.3. Ergebnisverwendungsbeschluss

Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. Juni 2024