InFaCon GmbH

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Köln

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

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Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2011 ist unter Beachtung der einschlägigen Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB, des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages sowie der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt worden.

In Anwendung der Regelungen des § 42 Abs. 3 GmbHG wurden zum Zwecke der Klarheit und Übersichtlichkeit in der Bilanz der Posten "Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände" durch die Ziffer 3. "Forderungen gegen Gesellschafter" weitergehend untergliedert.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögens- und Schuldpositionen sind unter Beachtung der Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung bewertet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung angesetzt.

Das Anlagevermögen ist zu fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und wird linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß § 6 Abs. 2 EStG werden im Jahr des Zugangs bis zur Höhe von maximal EUR 150,00 als sofortiger Aufwand verbucht. Für andere geringwertige Wirtschaftgüter mit einem Wert von EUR 150,01 bis EUR 1.000,00 wird gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd abgeschrieben.

Die unfertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Diese umfassen ausschließlich die Einzelkosten. Material- und Fertigungsgemeinkosten sind nicht vorhanden, Verwaltungsgemeinkosten werden nicht aktiviert. Die Ermittlung erfolgte im Rahmen der Einzelbewertung. Eine Abschreibung aufgrund verlustfreier Bewertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert war im Berichtsjahr i. H. v. TEUR 4 erforderlich.

Die erhaltenen Anzahlungen werden - soweit sie auf die aktivierten unfertigen Erzeugnisse entfallen - gemäß § 268 Abs. 5 HGB aktivisch vom Vorratsbestand abgesetzt. Sofern Anzahlungen nicht durch unfertige Erzeugnisse gedeckt sind, werden sie unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Der Ansatz der Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf den als Anlage 1 zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 37) gegenüber der Zechbau GmbH.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen Forderungen aus Cash-Pooling (TEUR 461), welche mit Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 6) verrechnet werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind nicht vorhanden.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaftssteuer (TEUR 3) und die Gewerbesteuer (TEUR 3) für das Berichtsjahr.

Die sonstige Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Gewährleistungen (TEUR 130), für eine Abstandszahlung wegen vorzeitiger Kündigung eines Mietvertrages (TEUR 22), für Personalverpflichtungen (TEUR 34), für Jahresabschlusskosten (TEUR 5) und Steuererklärungen (TEUR 1) sowie für ausstehende Rechnungen (TEUR 2).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 2).

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 5) und Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern (TEUR 6) ausgewiesen.

Die Gesellschaft nimmt an einer Zinskompensation über die Konzernmuttergesellschaft, Zech Group GmbH, mit der Hausbank, der "Die Sparkasse Bremen AG", teil. Hierbei werden sämtliche Valuten im Rahmen einer einheitlichen Zins- und Provisionsvereinbarung kompensiert. Konzernintern erfolgt eine Zinsbelastung/Gutschrift durch die Zech Group GmbH an die teilnehmenden Gesellschaften.

Bei den Verbindlichkeiten ergeben sich die Restlaufzeiten und Besicherungen aus dem als Anlage 2 zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

IV. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte in 2011 7 Mitarbeiter.

V. Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung bestand im Berichtszeitraum aus folgenden Mitgliedern:

Herr Burkhard Schmidt, Neustadt, Ingenieur
Herr Manfred Hammer, Gevelsberg, Ingenieur

Herr Burkhard Schmidt ist alleinvertretungsberechtigt. Herr Manfred Hammer vertritt die Gesellschaft gemeinsam mit einem weiteren Geschäftsführer oder einem Prokuristen. Beide Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

VI. Ergänzende Angaben

Das Stammkapital der Gesellschaft wird zu 100 % von der Zech Bau Holding GmbH, Bremen, gehalten.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Deutsche Bau Holding GmbH, Bremen einbezogen. Die Deutsche Bau Holding GmbH macht Ihren Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger bekannt.

Der Konzernabschluss der Deutsche Bau Holding GmbH wird wiederum als Teilkonzernabschluss in den Konzernabschluss der Zech Group GmbH, Bremen, einbezogen, der ebenfalls im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird.

Köln, den 04. Februar 2012

gez. Burkhard Schmidt
(Geschäftsführer)

gez. Manfred Hammer
(Geschäftsführer)