Weihe Management GmbH

Flipcapital GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den allgemeinen Vorschriften der §§ 238 ff. Handelsgesetzbuch (HGB) sowie den Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB unter teilweiser Berücksichtigung der Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

II. Gliederung und Darstellung

Die Bilanz wurde wie in den Vorjahren nach den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB in Kontoform aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde wie in den Vorjahren die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen. Zugänge wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten abzüglich von Anschaffungskostenminderungen bewertet.

Für abnutzbare bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten von über 150,00 EUR bis zu 1.000,00 EUR wurde in den Vorjahren analog der steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, welcher im Geschäftsjahr der Bildung und den folgenden vier Geschäftsjahren mit jeweils einem Fünftel Gewinn mindernd aufgelöst wird. Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu Anschaffungskosten bewertet.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Rückdeckungsversicherungen erfüllen die Voraussetzung des § 246 Abs. 2 HGB und wurden mit den Pensionsrückstellungen saldiert.

Aufstellung des Anteilsbesitzes:

Die Forderungen sind mit ihrem Nennbetrag abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen angesetzt. Das allgemeine Ausfallrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von 9 TEUR (i.V.: 20 TEUR). Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen 307 TEUR (i.V.: 222 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ein Disagio in Höhe von 4 TEUR (i.V. 5 TEUR). Dieses Disagio steht im Zusammenhang mit der Finanzierung einer Immobilie.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 1.800.000,00 EUR und ist voll eingezahlt. Der Jahresfehlbetrag beträgt 60.177,13 EUR und wird - verrechnet mit dem Verlustvortrag in Höhe von -1.910,21 EUR- auf neue Rechnung vorgetragen.

Bei der Bemessung der Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgt nach den anerkannten Grundsätzen der Versicherungsmathematik mittels der sog. "Projected-Unit-Credit-Methode" (PUC-Methode). Der zugrunde liegende Rechnungszins beträgt 5,04 % p.a. gemäß der RückAbzinsVO, ermittelt von der Deutschen Bundesbank. Ein Rententrend wird nicht berücksichtigt.

Der aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung resultierende Zinsaufwand beträgt 48 TEUR und wird unter der Position "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" saldiert mit den Zinserträgen aus den Zeitwerten der Rückdeckungsversicherung in Höhe von 1 TEUR ausgewiesen.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 4 TEUR (i.V.: 34 TEUR). Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von 13 TEUR (i.V.: 34 TEUR).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr liegen in Höhe von 97 TEUR (i.V.: 183 TEUR) vor. Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über 5 Jahre betragen 2.815 TEUR (i.V.: 2.872 TEUR).

Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 3.047 TEUR durch Grundpfandrechte gesichert. Sämtliche Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

IV. Sonstige Angaben

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Darlehenskonten der Gesellschafter Geschäftsführer mit 307 TEUR (i.V.: 222 TEUR) enthalten; sie werden mit 3,5 % und 4,63 % verzinst.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch Herrn Karl Peter Schweyer, Kaufmann, Herrn Karl-Christian Schweyer, Kaufmann, und Herrn Peter Michael Schweyer, Kaufmann geführt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 24.7.2014.