AIV-Beteiligungsgesellschaft mbH

Adhesys Medical GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften sowie der Vorschriften des GmbHG und der einschlägigen Vereinbarungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Darstellung der Bilanz erfolgte entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB geregelten Gliederungsvorschriften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Um eine klare Darstellung zu gewährleisten, wurde in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung weitestgehend auf Zusatzvermerke verzichtet und stattdessen der gesonderte Ausweis im Anhang gewählt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften beachtet.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 266 Abs. 1 S 3 HGB, § 274 a HGB und § 276 HGB wurden bei der Erstellung des Jahresabschlusses und die des § 288 S. 1 HGB bei Erstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Mit Beschluss der Geschäftsführung der Grünenthal GmbH vom 05.12.2020 wurde die Entscheidung getroffen, den Geschäftsbetrieb der Adhesys Medical GmbH zum 31.03.2021 einzustellen. Der Jahresabschluss der Adhesys Medical GmbH für das Geschäftsjahr 2019 wurde entsprechend dem Grundsatz der Unternehmensfortführung gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Die Voraussetzungen für die Anwendbarkeit dieser Vorschrift sind durch die getroffene Entscheidung nicht mehr gegeben. Die Auswirkungen dieser Entscheidungen auf die Wertansätze in der Bilanz der Adhesys Medical GmbH werden im handelsrechtlichen Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 ihre Berücksichtigung finden.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten- und Herstellungskosten von 250,00 Euro bis 800,00 Euro betrugen, erfolgte in 2019 - wie in 2018 - eine Aktivierung und Bildung eines Sammelpostens im Zugangsjahr, welcher jährlich einem Fünftel seines Wertes den Gewinn mindernd aufgelöst wird.

Die Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten von 150,00 Euro bis 410 Euro (bis 31.12.2017 maßgeblicher Wert), für die in 2015 ein Sammelposten gebildet wurde, wurden weiterhin mit jährlich einem Fünftel seines Wertes den Gewinn mindernd aufgelöst.

Von dem Grundsatz der Einzelbewertung wurde insoweit auch in 2019 abgewichen.

Die planmäßigen Abschreibungen der Vermögensgegenstände wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschafftungskosten bewertet. Der Geschäftsführung sind keine Umstände bekannt geworden, die eine evtl. Abwertung der Anteile notwendig machen würde.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Gemäß der Geschäftsführung erscheinen sämtliche vorgenannten Forderungen werthaltig. Es sind keine Umstände bekannt, die die Notwendigkeit einer Wertberichtigung nach sich ziehen würden.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig war, um alle bis zum Abschlussstichtag entstanden Risiken und ungewissen Verpflichtungen zu erfüllen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sowohl für die sonstige Rückstellungen als auch für die Verbindlichkeiten brauchten keine Abzinsungen vorgenommen zu werden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden grundsätzlich zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Bei Vermögensgegenständen und Schulden mit eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr erfolgte die Umrechnung unter Beachtung des Anschaffungskosten- bzw. Realisations- und Imparitätsprinzips. Die Umrechnung von in Fremdwährung erworbenen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens erfolgte grundsätzlich zum Devisenkassemittelkurs des Transaktionszeitpunktes.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Die Forderungen gegen die verbundenen Unternehmen betreffen mit 419.288,00 Euro (2018: 0,00 Euro) Lieferungen und Leistungen und haben zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von 150.500,42 Euro (2018: 170.562,45 Euro) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundenen Unternehmen betreffen mit 117.419,53 Euro (2018: 110.773,74 Euro) zum Bilanzstichtag eine Darlehensforderung mit einer Restlaufzeit von größer 1 Jahr und kleiner als 5 Jahre.

Das Stammkapital beträgt zum Bilanzstichtag 115.357,00 Euro (2018: 115.357,00 Euro) und die Kapitalrücklage beträgt 1.498.395,00 Euro (2018: 1.498.395,00 Euro).

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Ferner werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit einem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst. Die Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen zum 31.12.2019 0,00 Euro (2018: 0,00 Euro).

Die Rückstellungen setzten sich wie folgt zusammen:

Die vorgenannten sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt auf:

Die Steuerrückstellungen betrugen zum 31.12.2019 0,00 Euro (2018: 0,00 Euro).

Angaben und Erläuterungen zu Verbindlichkeiten

Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen solche aus Steuern mit 28.719,16 Euro (2018: 13.451,26 Euro) und solche der sozialen Sicherheit mit 0,0 Euro (2018: 0,00 Euro).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf 509.484,65 Euro (2018: 1.135.843,69 Euro), die zu marktüblichen Konditionen eingegangen wurden. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 509.484,65 Euro (2018: 501.029,12 Euro) solche gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 0,00 Euro (2018: 634.814,57 Euro) Lieferungen und Leistungen und haben zum Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Zum Abschlussstichtag bestanden wie im Vorjahr keine nicht zu bilanzierenden Haftungsverhältnisse (Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten mit 71.341,19 Euro (2018: 161.592,83 Euro) Zuschüsse ohne Gegenleistungsverpflichtung.

Aus den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung entfallen solche für Altersversorgung in Höhe von 10.774,32 Euro (2018: 8.545,60 Euro).

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen solche aus verbundenen Unternehmen mit 6.646,39 Euro (2018: 6.270,18 Euro).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen solche an verbundene Unternehmen mit 8.455,53 Euro (2018: 15.633,30 Euro).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden im Jahresdurchschnitt zwanzig (2018: zwölf) Mitarbeiter beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Konzernzugehörigkeit

Nach § 285 Nr. 14a HGB besteht eine Konzernzugehörigkeit zur Grünenthal Pharma GmbH & Co KG, Aachen.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 4.520,57 Euro ab. Die Geschäftsleitung schlägt vor, dieses Ergebnis mit dem Verlustvortrag von 797.723,43 Euro zusammen zu fassen und den sich danach ergebenden Betrag von 793.202,86 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2020 festgestellt.