Transdev Ostwestfalen GmbH

Transdev Ostwestfalen GmbH (vormals: Veolia Verkehr Ostwestfalen GmbH)

Rheda-Wiedenbrück

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31.12.2014

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der Transdev Ostwestfalen GmbH, Rheda Wiedenbrück - im Folgenden auch kurz "Gesellschaft" genannt - für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 wurde unter Anwendung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft nimmt bei der Aufstellung des Jahresabschlusses die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs.l Satz 3, § 274a und § 288 Abs.l HGB in Anspruch.

2. Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer für Busse über 12 Jahre vorgenommen.

Seit dem Geschäftsjahr 2012 werden die erhaltenen Investitionszuschüsse im Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen ausgewiesen.

Neu angeschaffte Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten in einer Höhe von mehr als 150,00 EUR, aber nicht mehr als 1.000,00 EUR werden in einem jahresbezogenen Sammelposten eingestellt. Der Sammelposten wird im Jahr des Zugangs und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear jeweils mit 20% aufwandswirksam aufgelöst.

Beim Finanzanlagevermögen handelt es sich um Beteiligungen. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei dauerhafter Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

3. Verbundene Unternehmen

Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, die unter der Kontrolle der Transdev S.A., Paris, Frankreich stehen.

4. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

6. Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt mit ihrem Erfüllungsbetrag.

7. Schätzung von Aufwendungen und Erträgen

Im Rahmen der zeitnahen Erstellung des Jahresabschlusses werden auf dem Stand der Buchhaltung im Dezember 2014 Aufwands- und Ertragsschätzungen für den Zeitraum bis zum 31. Dezember 2014 vorgenommen. Für Teile dieser Aufwands- und Ertragskomponenten liegen Abrechnungen zum Teil erst nach dem Aufstellungszeitpunkt des Jahresabschlusses vor.

8. Schätzung von Ansprüchen aus der Leistungserbringung

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die Ansprüche gegen Leistungsempfänger, die Ansprüche auf Erstattungen für Fahrgeldausfälle aus der Beförderung Schwerbehinderter sowie die Ansprüche auf Ausgleichsmittel nach § 11a PBefG zum 31. Dezember 2014 auf Basis der gesetzlichen und vertraglichen Grundlagen nach den vorliegenden Unterlagen gebucht. Die Endabrechnungen durch die Leistungsempfänger erfolgt erst im darauf folgenden Kalenderjahr.

II. EINZELANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen aus Leistungsverträgen in Höhe von TEUR 647.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 261 betreffen in Höhe von TEUR 222 aus Lieferungen und Leistungen sowie eine Umsatzsteuerforderung von TEUR 39.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag unverändert TEUR 25. Die Geschäftsanteile werden von der Transdev Stadt GmbH gehalten.

3. Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Sonderposten enthält ausschließlich für die im Rahmen von getätigten Investitionen erhaltene Investitionszuschüsse. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt ratierlich über die Nutzungsdauer der jeweiligen bezuschussten Vermögensgegenstände.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die Risikovorsorge für erhaltene Zuschüsse und der noch nicht abgeschlossenen Einnahmeaufteilungsverfahren der Verkehrsverbünde für die jahre 2012 bis 2014 in Höhe von TEUR 461, für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 79 und Rückstellungen für die Erstellung des Jahresabschlusses in Höhe von TEUR 18.

5. Verbindlichkeiten

Alle ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr und wurden zu Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 36 beinhalten in voller Höhe Verbindlichkeiten aus der Ergebnisabführung.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus dem Cash Pool mit der Transdev GmbH, Berlin, TEUR 809 sowie Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung in Höhe von TEUR 35.

Die sonstigen Verbindlichkeiten TEUR 14 betreffen Verbindlichkeiten aus Reifenbewertung.

III. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen am Bilanzstichtag keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

2. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

3. Geschäftsführung und Vertretungsbefugnis

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2014 an:

Herr Dr. Werner Winkens, Aachen,

Herr Winfried Erichlandwehr, Verl.

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

4. Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

In 2014 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 2 Mitarbeiter.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird über die Transdev Stadt GmbH, Berlin, und deren Mutterunternehmen Transdev GmbH, Berlin, in den Konzernabschluss der Transdev S.A., Paris, Frankreich, (kleinster und größter Konsolidierungskreis) einbezogen, die wiederum quotal in den Konzernabschluss der Veolia Environnement S.A., Paris, Frankreich, und der Caisse des Depots et Consignation, Paris, Frankreich, einbezogen wird. Der nach den von der Europäischen Union übernommenen IFRS aufgestellte Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Transdev S.A., Paris, Frankreich, wird in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.