FUNKE Management GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht: Essen HRB 25920

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

1. Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB überwiegend in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert bilanziert.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung des Teilwertverfahrens ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt. Als Abzinsungsfaktor wurde, der von der Deutschen Bundesbank für diese Restlaufzeit ermittelte, durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre verwendet. Der Abzinsungssatz betrug zum Bilanzstichtag 1,83% (im Vorjahr 1,78%). Zinsänderungseffekte werden im Finanzergebnis ausgewiesen.

Erwartete Gehaltssteigerungen wurden bei Entgeltumwandlung mit einem Faktor von 0,00% bis 2,25% berücksichtigt. Erwartete Rentensteigerungen wurden bei den Pensionen mit 2,25% und bei Entgeltumwandlung von 0,00% bis 1,00% kalkuliert. Die Anpassungen der Gehalts- und Rententrends auf 2,25% erfolgte aufgrund der nach oben angepassten langfristigen Inflationserwartungen der EZB. Der aktuellen Entwicklung des Verbraucherpreisindexes und der damit verbundenen Erhöhung der Rentenauszahlungen in diesem und den zwei Folgejahren wurde durch entsprechende Zuführungen bei den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen Rechnung getragen.

Bei der Anwendung des 7-Jahres-Durchschnitts ergäbe sich eine um € 77.269,00 höhere Rückstellung. Zinsänderungseffekte werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Dieser Unterschiedsbetrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet. Beim Deckungsvermögen handelt es sich um einen Rückdeckungsversicherungsanspruch. Der beizulegende Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsanspruchs besteht aus den sog. geschäftsmäßigen Deckungskapital des Versicherungsunternehmens zzgl. eines etwa vorhandenen Guthabens aus Beitragsrückerstattungen (sog. Überschussbeteiligung).

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

3. Eigenkapital

Zum 31. Dezember 2023 ist das Stammkapital mit € 600.000,00 im Handelsregister eingetragen.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden verrechnet mit den sonstigen Vermögensgegenständen. Die Vermögensgegenstände sind anderen Gläubigern Aufgrund einer Verpfändung entzogen.

Die Aufwendungen und Erträge wurden in der Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen verrechnet.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB:

5. Verbindlichkeiten

Der Posten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthält Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 1.889,60 (i. VJ. T€ 5,5).

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6. Personalaufwand

Der Personalaufwand entfällt ausschließlich auf Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer.

7. Angaben gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Die außergewöhnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 213,9 betreffen hauptsächlich Zuführungen zu Pensionsrückstellungen aufgrund von vertraglichen Rentenanpassungen.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Erträge in Höhe von T€ 1.139,7 angefallen, die in Vorjahren über außergewöhnliche Aufwendungen gebildet wurden.

Sonstige Angaben

8. Konzernabschluss

Die FUNKE Management GmbH (HRB 25920, Amtsgericht Essen) stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss auf, der beim elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.