Entourage GmbH

Entourage GmbH

München

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ENTOURAGE GMBH, MÜNCHEN

A K T I V A

P A S S I V A

ENTOURAGE GMBH, MÜNCHEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der vorliegende Jahresabschluss der Gesellschaft wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter Berücksichtigung der einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die in §§ 266 Abs. 1, 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB für die Aufstellung des Jahresabschlusses einer kleinen Kapitalgesellschaft geltenden kodifizierten größenabhängigen Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Schwellenwerte für mittelgroße Kapitalgesellschaften wurden zum 31. Dezember 2023 erstmals überschritten.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Diese beträgt zwischen einem Jahr und 13 Jahren.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Zum 31. Dezember 2023 waren keine unfertigen Leistungen anzusetzen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die Steuerrückstellungen im Geschäftsjahr betragen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 141). Es bestehen zudem Forderungen aus Steuerüberzahlungen in Höhe von TEUR 537 (Vorjahr: TEUR 165).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet, insbesondere Rückstellung für Urlaub und Überstunden. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Jedoch wurden ab 2023 Leistungen für Kunden entsprechend dem Leistungszeitraum verbucht, wodurch zum 31. Dezember 2023 keine unfertigen Leistungen zu berücksichtigen sind.

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 50.505,20 (Vorjahr: EUR 92.479,54).

3.2 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch selbstschuldnerische Bürgschaften und die Abtretung von Lebensversicherungen der Gesellschafter gesichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die sonstigen Verbindlichkeiten sind teilweise durch branchenübliche Eigentumsvorbehalte gesichert.

3.3 Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 197.

4. Sonstige Angaben

4.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 143.

4.2 Unternehmensfortführung

Auf Basis der bis zum 31. Dezember 2025 erstellten Ergebnis- und Finanzplanung sieht die Geschäftsführung die positive Unternehmensfortführung der Gesellschaft als überwiegend wahrscheinlich an.

4.3 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr durch Herrn Dominik M. Aumer, Diplom-Kaufmann, sowie Herrn Moritz Haucke, Diplom-Kaufmann, wahrgenommen.

4.4 Unterschrift der Geschäftsführung

Entourage GmbH

München

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(Dominik M. Aumer)

________________________

(Moritz Haucke)

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung am 24. Oktober 2024 festgestellt.