KD Properties Nord GmbHLiquidated

KD Properties Nord GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

(Balance sheet as of December 31, 2016)

AKTIVA

(ASSETS)

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Vorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses

Die KD Properties Nord GmbH - nachfolgend "KD Nord" oder "Gesellschaft" - hat ihren Sitz in Grünwald und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 165616).

Da die KD Properties Nord GmbH eine Kapitalgesellschaft ist, sind die Vorschriften der Kapitalgesellschaften nach §§ 264 ff. HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) anzuwenden.

Die KD Nord erfüllt gemäß § 267 Abs. 1 HGB die Größenkriterien für eine kleine Kapitalgesellschaft. Sie hat von den größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Anhangs teilweise Gebrauch gemacht. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Bilanz entspricht grundsätzlich dem gesetzlichen Gliederungsschema (§ 266 Abs. 2 und 3 HGB); für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§275 Abs. 2 HGB) angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei den Bewertungsansätzen des Jahresabschlusses wurde vom Fortbestand der Gesellschaft ausgegangen.

Im Rahmen der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch BilRUG haben sich keine Veränderungen der Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr ergeben. Auch haben sich keine sonstigen Änderungen ergeben.

Anlagevermögen

Die Grundstücke und Bauten sind mit den Anschaffungskosten und soweit abnutzbar abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betrieblichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bemessen und erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in angemessenem Umfang.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert. Zinsen wurden periodengerecht abgegrenzt.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 einschließlich der kumulierten Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den separat dargestellten Anlagespiegel verwiesen (Anlage 1 zum Anhang).

Umlaufvermögen

Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr bestehen nicht.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestehen nicht.

Eigenkapital

Die KD Properties Holding GmbH mit Sitz in Grünwald ist alleiniger Gesellschafter der KD Nord.

Nach dem Finanzmarktstabilisierungsgesetz liegt keine Überschuldung einer Gesellschaft vor, sofern diese eine positive Fortführungsprognose hat. Da dies bei der Gesellschaft der Fall ist, liegt hier keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne vor.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus dem im Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 2 zum Anhang).

Als Sicherheit sind erstrangige Grundschulden in Höhe von insgesamt EUR 57.000.000,00 zugunsten der Deutsche Pfandbriefbank AG, München, sowohl für eigene Verbindlichkeiten als auch für Darlehensverbindlichkeiten verbundener Unternehmen, bestellt. Zum 31. Dezember 2016 entfallen davon EUR 3.754.095,07 auf das eigene Darlehen.

Zur Absicherung von Zinsrisiken aus Marktzinsschwankungen aus dem abgeschlossenen Darlehensvertrag hat die Gesellschaft zusammen mit anderen verbundenen Unternehmen einen korrespondierenden Zinsswap abgeschlossen, der ausschließlich zu Sicherungszwecken dient (Micro-Hedge). Bei diesem derivativen Finanzinstrument handelt es sich um ein außerbilanzielles Geschäft, das mit den variabel verzinslichen Darlehen (3-Monats-Euribor) der Gesellschaft eine Bewertungseinheit bildet. Die Bedingungen und Paramater wie Laufzeit, Volumen, Zinsfaktoren von Grund- wie auch Sicherungsgeschäft stimmen überein. Es werden lediglich die abgegrenzten Zinsen bilanziert.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter sind nicht beschäftigt.

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2016:

Ronan Bodéré, Luxemburg

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von insgesamt EUR 1.870.874,01 (= Verlustvortrag in Höhe von EUR 2.150.487,34 und Jahresüberschuss in Höhe von EUR 279.613,33) auf neue Rechnung vorzutragen.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

V. Konzernverhältnisse

Die KD Nord ist ein verbundenes Unternehmen der Rubin S.à.r.l., Luxemburg und wird in den Konzernabschluss dieser Gesellschaft einbezogen. Der Konzernabschluss wird am Sitz der Konzernobergesellschaft in Luxemburg offen gelegt.

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2016

(Fixed Asset Movement Schedule as of December 31, 2016)

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

(Liabilities Aging Report as of December 31, 2016)

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 17.07.2017 festgestellt.