ImmoTherm GmbH

ImmoTherm GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die ImmoTherm GmbH, Tübingen ist beim Amtsgericht Stuttgart unter der Nummer HRB 382283 eingetragen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung der Bilanz ist teilweise an den Kontenrahmen von Wohnungsunternehmen angelehnt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben unverändert.

1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden die Immateriellen Vermögensgegenstände über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die Herstellungskosten der Sachanlagen umfassen Materialeinzel- und Fertigungseinzelkosten. Darüber hinaus werden die notwendigen Materialgemein- und Fertigungsgemeinkosten aktiviert. Die Kosten der allgemeinen Verwaltung und die während des Herstellungszeitraums angefallenen Zinsaufwendungen wurden nicht aktiviert. Die nachträglichen Herstellungskosten wurden auf die Restnutzungsdauer abgeschrieben. Die Sachanlagen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 33,33 Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Nettoanschaffungskosten von 250,00 € bis 1.000,00 € werden in einem jahresbezogenen Sammelposten erfasst und linear über 5 Jahre abgeschrieben.

2. Umlaufvermögen

Die Vorräte werden zu gleitenden Durchschnittspreisen (Brennstoffbeständen) sowie mit den Anschaffungskosten (Materiallager) bewertet.

Bei den Posten des Umlaufvermögens wurde erkennbaren Risiken durch Einzelwertberichtigung Rechnung getragen. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt.

3. Rückstellungen und Verbindlichkeiten

Die Bildung der "Sonstigen Rückstellungen" erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrages. Die erwarteten künftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden bei der Bewertung berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit den von der Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen abgezinst.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zum Bilanzstichtag ergeben sich ausschließlich aktivische Steuerlatenzen. Aufgrund der Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 S. 2 HGB werden aktive latente Steuern nicht angesetzt. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus temporären Differenzen im Bereich der "Sonstigen Rückstellungen".

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Im Jahr 2023 wurden 1.341.806,91 € Baukostenzuschüsse von den Herstellungskosten abgesetzt. Soweit Zuschüsse die angefallenen Herstellungskosten übersteigen, werden sie unter dem Posten "Sonstige Verbindlichkeiten" ausgewiesen (2023: 322.705,73 €).

2. Umlaufvermögen

Vorräte

In den "Vorräten" sind enthalten:

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die "Sonstigen Vermögensgegenstände" enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuern und Guthaben aus Strom- und Gasabrechnungen der Versorger.

4. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

5. Entwicklung der Gewinnrücklagen

6. Rückstellungen

In den "Sonstigen Rückstellungen" sind enthalten: Ausstehende Rechnungen, Abrechnungsverpflichtung, Unterlassene Instandhaltung, Jahresabschluss- und Prüfungskosten, Personalaufwendungen, Aufbewahrung Geschäftsunterlagen, Sonstige weitere Rückstellungen

7. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Von den "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" ist der Betrag von 1.229.100,12 € gesichert durch die Abtretung von Einzelforderungen aus Wärmelieferungsverträgen, durch Sicherungsübereignung von Wärmeerzeugungsanlagen, sowie durch Grundschuldbestellung.

Bei den "Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern" wurden in Höhe von 25.376,26 € sicherungshalber die Ansprüche auf Zahlung des Grundpreises und des Abstandsbetrags aus Wärmeversorgungsverträgen abgetreten.

In den "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 508.722,75 € enthalten.

In den "sonstigen Verbindlichkeiten" sind solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 322.705,73 € enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hat in 2023 durchschnittlich einen teilzeitbeschäftigten und zehn vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter beschäftigt.

2. Organe der Gesellschaft

Der Geschäftsführer hat die Gesellschaft allein vertreten. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Bezüge der Geschäftsführung werden unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB nicht angegeben.

Feststellung des Jahresabschlusses

In der Gesellschafterversammlung vom 21.06.2024 wurde der Jahresabschluss 2023 zur Kenntnis genommen und einstimmig festgestellt.