Triaz Group GmbH

Triaz Holding GmbH

Freiburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006

Entwicklung des Anlagevermögens

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Triaz Holding GmbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 ist nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist dabei nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Am 08. Dezember 2005 wurden mit der Triaz GmbH und der Panda Versand GmbH Ergebnisabführungsverträge geschlossen, die am 14. Dezember 2005 ins Handelsregister eingetragen und rückwirkend zum 01. Januar 2005 wirksam wurden. Aufgrund der Ergebnisabführungsverträge waren für 2006 - wie im Vorjahr - die Jahresergebnisse dieser Gesellschaften in voller Höhe an die Triaz Holding GmbH abzuführen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres sind im Wesentlichen beibehalten worden.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung bestehen nicht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Adressbestände sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, aktiviert. Die Abschreibungen werden auf Basis einer Nutzungsdauer-Schätzung von 4 Jahren pro rata temporis berechnet.

Die als Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den Anschaffungskosten bilanziert. Der Abgang der Ausleihungen an verbundene Unternehmen resultiert aus der Umgliederung zu den Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Das Darlehen hat eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Anlagespiegel

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken, soweit sie bis zur Erstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen Rechnung getragen.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 420 (Vorjahr TEUR 1.664) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Umsatzerlöse (Lizenzentgelte) werden ausschließlich mit verbundenen Unternehmen erzielt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 7) periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus BP-Anpassungen in Höhe von TEUR 107.

Von den Zinsen und ähnlichen Erträgen entfallen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 155) auf Zinsen von verbundenen Unternehmen.

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen TEUR 0 (Vorjahr TEUR 64) auf Zinsen an verbundene Unternehmen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag sowie die sonstigen Steuern beinhalten Steuernachzahlungen für Vorjahre aufgrund einer Betriebsprüfung in Höhe von TEUR 51.

Aufwendungen aus Forderungsverzichten gegenüber einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.170 werden als außerordentlicher Aufwand (= außerordentliches Ergebnis) ausgewiesen.

III. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Zur Geschäftsführung der Triaz Holding GmbH ist allein Herr Ernst Schütz berufen.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wird nach § 286 Abs. 4 HBG verzichtet.

2. Mutterunternehmen

Die Triaz Beteiligungen GmbH, Freiburg i. Br., hält am Bilanzstichtag 95% der Anteile der Gesellschaft. Diese wurden in 2006 von dem Triodos Venture Capital Fund BV, Zeist / Niederlande übernommen. Die Triaz Beteiligungen GmbH ist gesetzlich nicht verpflichtet, einen Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2006 aufzustellen.

3. Eventualverbindlichkeiten

Die von einem Kreditinstitut eingeräumte Kreditlinie ist durch die Globalzession der Kundenforderungen, die Sicherheitsübereignung des Warenlagers sowie die Abtretung der Markenrechte und der Rechte an den Adressdatenbanken bei verbundenen Unternehmen besichert. Diese Sicherheiten haften auch für die Inanspruchnahme der Kreditlinie durch verbundene Unternehmen. Zum Bilanzstichtag wurde die Kreditlinie von der Gesellschaft nicht, jedoch von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.730 in Anspruch genommen.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

5. Mitarbeiter

Es waren im Geschäftsjahr 2006 keine Mitarbeiter beschäftigt.

6. Anteilsbesitz

^*) davon 5% über einen Treuhänder
^**) nach Ergebnisabführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK

An die Triaz Holding GmbH

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Triaz Holding GmbH, Freiburg i. Br., für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.