Freizeitbetriebe Worms GmbH

Freizeitbetriebe Worms GmbH

Worms

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 01.01.bis 31.12.2023

Form und Inhalt des Jahresabschlusses

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für große Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung der EigAnVO, des Gesellschaftervertrages sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Freizeitbetriebe Worms GmbH hat ihren Sitz in Worms und ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Mainz mit der Nummer HRB 12275 eingetragen.

Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfüllt werden können, wurden die Angaben in den Anhang aufgenommen.

Der Gewinn- und Verlustrechnung haben wir das Gesamtkostenverfahren zugrunde gelegt.

Zur übersichtlicheren Darstellung sind in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einzelne Posten zusammengefasst. Diese werden nachfolgend aufgegliedert und erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Gegenstände nach der linearen Methode bemessen.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert über 250,00 € und bis zu 1.000,00 € wurde ein Sammelposten gebildet, der über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Die Vorräte wurden zu den Anschaffungskosten aktiviert. Soweit erforderlich wurden Wertabschläge auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag vorgenommen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Investitionszuschüsse wurden als Sonderposten passiviert und werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagen aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge gebildet.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang).

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden Forderungen gegenüber der Stadt Worms in Höhe von 205.314,12 € (VJ 167.779,90 €) ausgewiesen.

(5) Eigenkapital

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals ist dem nachstehenden Eigenkapitalveränderungsspiegel zu entnehmen.

Das Eigenkapital hat sich zum Vorjahr nicht verändert.

(6) Rückstellungen

Die Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des voraussichtlichen Bedarfs gebildet. In Höhe der Inanspruchnahme wurden die Rückstellungen bestimmungsgemäß verbraucht.

(7) Verbindlichkeiten

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten aus dem Cash-Management (inkl. Zinsen) in Höhe von 3.755.111,07 € (VJ 2.574.902,64 €) die mit der Forderung aus Ergebnisübernahme verrechnet wurden.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Worms in Höhe von 139.921,57 € (VJ 218.292,49 €) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Pachtvertrag über die Infrastruktur, die durch die Freizeitbetriebe GmbH genutzt wird, der jährlich kündbar ist.

Es besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag über die Durchführung des kaufmännischen Rechnungswesens und aller damit zusammenhängenden Tätigkeiten. Die Vereinbarung ist jährlich kündbar. Es besteht ein Mietvertrag für Kopierer bis März 2024. Die restlichen Mietverträge sind befristet bzw. jährlich kündbar. Zusätzlich bestehen noch Leasingverträge bis November 2025.

Honorar Abschlussprüfer

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Honorar beträgt 2.500 € und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfung.

Organe der Gesellschaft

Für den Gesellschafterausschuss wurden 2.300,00 € (im Vorjahr 1.500,00 €) aufgewendet.

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführerin wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Gesellschafter

An der Freizeitbetriebe Worms GmbH ist die Stadt Worms Beteiligungs-GmbH zu 100% beteiligt.

Nachtragsbericht

Es traten keine Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres auf, die einen wesentlichen Einfluss auf die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Aufgrund der Verlustübernahme durch die Gesellschafterin entfällt ein Ergebnisverwendungsvorschlag.