Aderans Germany GmbH

Aderans Germany GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Anhang für 2022

Allgemeine Hinweise

Die Aderans Germany GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter der Nummer HRB 3029 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Aderans Germany GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt worden. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt größenabhängige Erleichterungen teilweise in Anspruch.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Umsatzkostenverfahrens (§ 275 Abs. 3 HGB) zugrunde gelegt. In Ergänzung des gesetzlichen Gliederungsschemas haben wir die Position Ergebnis vor Ertragssteuern zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit eingefügt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit beachtet. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Wesentlichen beibehalten.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (Geschäftswert, EDV-Programme, Kundendatenbank) werden zu Anschaffungskosten abzüglich der aufgelaufenen, linearen Abschreibungen bewertet.

Die EDV-Programme werden über einen Zeitraum von drei bis fünf Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwertes erfolgt über acht Jahre, die Abschreibung der Kundendatenbank über fünf Jahre. Den entsprechenden Gegenwert haben wir gezahlt, weil wir mit der Erschließung des neuen Vertriebsweges Umsatzsteigerungen mit abnehmender Tendenz erwarten, die eine Amortisation frühestens in diesem Zeitraum zulassen.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, linear ermittelte Abschreibungen ausgewiesen. Die Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bzw. geschätzten Restnutzungsdauer festgelegt. Die Nutzungsdauer für Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt zwischen 5 und 15 Jahren. Hardware und IT-Installationen werden über drei Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten von EUR 250,01 bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben, bis zu einem Betrag von unter EUR 250,00 erfolgt eine sofortige aufwandswirksame Erfassung in der Gewinn- und Verlustrechnung.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Bewertung der Waren erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Erkennbare Risiken im Vorratsvermögen, beispielsweise aus niedrigeren Wiederbeschaffungskosten oder gesunkenen Netto-Veräußerungserlösen, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Die Forderungen werden zu Nennwerten abzüglich notwendiger Einzelwertberichtigungen bilanziert. Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt. Als biometrische Rechnungsgrundlage wird die Richttafel 2018 G von Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Für die Abzinsung wird ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher 10-Jahres-Marktzinssatz bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren von 1,78 % (im Vorjahr 1,87 %) p.a. verwendet. Gehalts- und Rentenanpassungen sowie Fluktuationen wurden nicht berücksichtigt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt TEUR 1 (im Vorjahr TEUR 5).

Die zum Zwecke der Sicherung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen verpfändeten Rückdeckungsversicherungen mit einem Zeitwert zum Bilanzstichtag von TEUR 79 (im Vorjahr TEUR 157), der den Anschaffungskosten entspricht, wird nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen in Höhe von TEUR 137 (im Vorjahr TEUR 227) verrechnet.

Der Wertansatz für die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle zum Zeitpunkt der Bilanzierung erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet worden, da sie kurzfristiger Natur sind.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen im Zusammenhang mit Miet- und Leasingverträgen für Kraftfahrzeuge und Bürogeräte sowie Mietverträge für Gebäude. Dies betrifft im Wesentlichen die jährlichen Mietverpflichtungen für Lager- und Verwaltungsgebäude sowie eigene Studios/Shops in Höhe von TEUR 833 (im Vorjahr TEUR 1.304) sowie Leasingverträgen für Kraftfahrzeuge und Bürogeräte in Höhe von TEUR 160 (im Vorjahr TEUR 55). Darüber hinaus besteht für in Kaufhäusern angemietete Flächen eine umsatzabhängige Miete.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte neben den Geschäftsführern im Jahresdurchschnitt 75 Mitarbeiter (im Vorjahr 90 Mitarbeiter).

Geschäftsführung

Die Geschäfte des Unternehmens wurden durch folgende Personen geführt:

Herr Yoshihiro Tsumura, Saitama/Japan (bis zum 3. Juni 2022)

Herr Masaaki Furukawa, Tokio/Japan

Herr Hiromasa Suzuki, Kamitoda/Japan

Die für einen ehemaligen Geschäftsführer und seine Hinterbliebenen gebildete Pensionsrückstellungen betrug zum Bilanzstichtag TEUR 58 (im Vorjahr TEUR 71). Die Gesamtbezüge ehemaliger Mitglieder der Geschäftsführung und ihrer Hinterbliebenen belaufen sich auf TEUR 36.

Konzernabschluss

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aderans Europe B.V., Capelle A/D ljssel/Niederlande.

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Aderans Co. Ltd., Tokio/Japan.

Die Konzernabschlüsse werden beim Handelsregister von MC Amstelveen in den Niederlanden bzw. beim Finanzministerium in Tokio eingereicht.