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Liquid Ice GmbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Bilanz zum 31.12.2006

AKTIVA

ANHANG

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31.12.2006 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, somit unter Anwendung der §§ 242 ff HGB und des GmbHG erstellt.

Die Gliederung der Bilanz zum 31.12.2006 wurde nach § 266 HGB, die der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) vorgenommen.

Der Anhang wurde nach den Bestimmungen der §§ 284 ff HGB analog den für "kleine Kapitalgesellschaften" geltenden Vorschriften gefertigt.

B. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung 2006

I. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Aufstellung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256, 268 bis 274 und 277 bis 283 HGB angewandt.

Die dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2005 zu Grunde liegenden Ansatz-, Bewertungs- und Ausweismethoden werden unverändert fortgeführt.

Die Bewertung erfolgte unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prinzip). Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, wobei das Vorsichtsprinzip beachtet wurde, so dass Gewinne nur dann berücksichtigt wurden, wenn sie am Bilanzstichtag tatsächlich realisiert waren. Vorhersehbare Risien und Verluste, die bis zum Abschlusstag entstanden sind, wurden berücksichtigt.

Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten bewertet, vermindert um erforderliche Abschreibungen.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag, Rückstellungen in Höhe des Betrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, angesetzt.

II. Angaben und Erläuterungen zu den Bilanzposten

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte entsprechend den gesetzlichen Vorschriften mit den Anschaffungskosten (Anschaffungspreis und Anschaffungsnebenkosten), vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer und entsprechend den steuerlichen Vorschriften im Geschäftsjahr linear vorgenommen. Steuerliche Sonderabschreibungen wurden nicht in Anspruch genommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 410,00 wurden über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben. Von dem Wahlrecht gem. § 6 (2) EStG wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und nach vernünftigen kaufmännischen Gesichtspunkten bewertet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Sonstige Pflichtangaben

Zur Geschäftsführerin war im Berichtsjahr bestellt:

Frau Kerstin Reichardt, München