EnBW New Ventures GmbH

EnBW New Ventures GmbH

Karlsruhe

Jahresabschluss der EnBW New Ventures GmbH, Karlsruhe, für das Geschäftsjahr 2018

Bilanz der EnBW New Ventures GmbH, Karlsruhe, zum 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

A. Allgemeine Grundlagen

Die EnBW New Ventures GmbH hat ihren Sitz in Karlsruhe und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Mannheim (Reg.Nr. HRB 724476).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist entsprechend den Bestimmungen des HGB erstellt und in Euro ausgewiesen. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die zur übersichtlicheren Darstellung in der Bilanz sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefassten Posten sind im Anhang im Wesentlichen gesondert aufgeführt und erläutert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Mit der EnBW AG ist ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Ein Organschaftsverhältnis besteht bezüglich Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie hinsichtlich der Umsatzsteuer.

Der Konzernabschluss der EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe (EnBW AG) wird entsprechend § 315e Abs. 1 HGB zu den am Bilanzstichtag verpflichtend in der Europäischen Union anzuwendenden International Financial Reporting Standards (IFRS) des International Accounting Standards Board (IASB) aufgestellt.

Gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird von größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierung und Bewertung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, planmäßig abgeschrieben. Die Sachanlagen werden nach der Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer unter Orientierung an den amtlichen AfA-Tabellen abgeschrieben. Im Zugangsjahr erfolgen die Abschreibungen zeitanteilig (pro rata temporis).

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder gegebenenfalls niedrigeren beizulegenden Werten bilanziert.

Ausleihungen werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital/Stammkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (das heißt einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Anteilen an Beteiligungen in Höhe von 9.358.242,90 € (Vj. 4.883.109,27 €).

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich überwiegend um Ansprüche aus dem Ergebnisabführungsvertrag sowie um konzerninternen Verrechnungsverkehr im Rahmen des zentralen Finanz- und Liquiditätsmanagements der EnBW AG.

Durch den mit der EnBW AG abgeschlossenen Cash-Pool-Vertrag werden die in das Cash-Pooling-System einbezogenen Konten der EnBW New Ventures GmbH durch einen valutagerechten Saldenübertrag an die EnBW AG glattgestellt. Diese werden valutagerecht seit dem 1. Januar 2017 wie folgt verzinst:

Ein Forderungssaldo der EnBW New Ventures GmbH gegen die EnBW AG wird auf Basis EONIA-Zinssatz flat (d.h. ohne Abzug einer Marge) verzinst, wobei eine negative Verzinsung ausgeschlossen ist. Ein Verbindlichkeitssaldo der EnBW New Ventures GmbH gegenüber der EnBW AG wird auf Basis EONIA-Zinssatz plus 0,60 % Marge verzinst. Weist der Eonia-Zinssatz einen negativen Wert aus, fließt dieser mit dem Wert Null in die Berechnung ein. Die anfallenden Zinsen werden zum Quartalsultimo abgerechnet und kapitalisiert.

Die Forderungen gegen Beteiligungen betreffen die Verzinsung von Darlehen an eine Tochtergesellschaft.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von unter einem Jahr.

(3) Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital zum 31. Dezember 2017 beträgt 25.000,00 € und wird zu 100 % von der EnBW AG gehalten.

Die Zuführungen zur Kapitalrücklage erfolgten gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

(4) Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von 158.831,59 € (Vj. 114.761,62 €) entfallen vollumfänglich auf sonstige Rückstellungen. Darin sind Personalrückstellungen in Höhe von 125.692,59 € (Vj. 102.562,62 €) enthalten.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

(5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 25.541,90 € (Vj. 13.070,35 €), in denen sonstige Steuerverbindlichkeiten in Höhe von 14.630,17 € (Vj. 13.013,50 €) enthalten sind.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von unter einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Angaben zu den Organen

Geschäftsführung

Crispin Leick, Karlsruhe.

Die Geschäftsführung erhielt in 2018 eine Vergütung von der Gesellschaft. Auf die Angabe nach § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe a HGB wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Im Geschäftsjahr 2018 wurden keine Vorschüsse und Kredite an die Organmitglieder gewährt. Es wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten von Organmitgliedern eingegangen.

Gesellschafterin

EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe.

EnBW New Ventures GmbH

Karlsruhe, den 25. Januar 2019

Crispin Leick

Feststellung Jahresabschluss

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 21.03.2019